Вычет по ипотеке 2022

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Вычет по ипотеке 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Вычет по процентам ипотеки

1. Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным налоговой декларации.
2. В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.
3. Возврат в размере 13% рассчитывается только с суммы процентов, а не с общей, которую платит заемщик банку ежемесячно. То есть от общей суммы отнимается основной долг и в расчет берется только сумма процентов.
4. Воспользоваться имущественным вычетом можно раз в жизни.
5. Неработающие люди пенсионного возраста, женщины в декрете или находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, не могут на этот период обратиться в налоговую инспекцию за возмещением расходов по приобретению жилья. Однако, после возобновления трудовой деятельности эта возможность появляется.
6. Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут. Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.
7. В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.

Кто имеет право на вычет по процентам ипотеки?

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Власова Н.И. в 2022 году заключила ипотечный договор на приобретение новостройки. Из-за затянувшихся сроков стройки, дом был сдан и акт приема-передачи был заключен лишь в 2022 году. Обратиться в налоговый орган за вычетом как за основным, так и за процентным, Власова сможет лишь в 2022 году.

По иным кредитам, например, потребительским, взятым у работодателя, получить вычет будет нельзя. Аналогичное правило действует и в отношении рефинансирования кредита. Если в кредитном договоре не указано, что новый кредит берется для целей погашения старого, взятого на покупку жилья, по новому кредиту получить вычет будет нельзя.

Вычет по процентам можно начать получать только после возникновения права на основной вычет

Суть данной льготы состоит в возврате гражданину части средств, затраченных им на погашение процентов по жилищному кредиту. При этом на руки гражданин получит лишь 13% от общей суммы переплаты по кредиту за год.

Подобная ситуация встречается довольно редко. Например, если был пропущен срок подачи декларации. Или покупался объект долевого строительства и собственность возникла несколько позже ипотеки. А также доход налогоплательщика в этом случае должен быть достаточно большим. Чтобы сумма удержанного НДФЛ за предшествующие покупке 3 года перекрывала стандартный имущественный вычет за покупку жилья (260 000 рублей) и ещё оставалось на вычет по процентам ипотеки. Обычно сначала возвращают подоходный налог за покупку жилья, а потом за проценты по ипотеке.

Нельзя получить налоговый вычет вперёд, сразу за весь срок кредита. Ведь проценты банку вы ещё не выплатили, чтобы требовать за них возврат НДФЛ. Никто не может гарантировать, что заёмщик будет в состоянии оплачивать ипотеку на протяжении всего срока или не закроет её досрочно.

Получить вычеты за квартиру и за проценты по ипотеке одновременно

Учитывая, что при аннуитете, первые платежи большей частью состоят из платы банку за пользование кредитом, эти деньги будут хорошим подспорьем новосёлам. Закон не ограничивает сроки возмещения. Если ипотечный договор заключён на тридцать лет, то можно ежегодно оформлять возврат подоходного налога, до тех пор пока не вернёте себе всё причитающееся.

У гражданина есть два пути для получения налогового вычета. Можно запустить возврат уже уплаченного в бюджет НДФЛ, а можно просто не платить НДФЛ с будущей зарплаты до тех пор, пока вся положенная сумма не перетечет в карман заявителя.

Пример. Представим, что гражданин А оформил ипотеку до 2022 года и заплатил по процентам 5 млн рублей. Тогда он сможет рассчитывать на компенсацию в размере 650 тыс. рублей (13% от 5 млн рублей). А вот гражданин Б взял ипотеку после 2022 года и тоже заплатил по процентам 5 млн рублей. Однако в его случае можно будет надеяться только на 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей).

Как провернуть операцию?

Пример. Представим, что гражданин А оформил ипотеку и заплатил по процентам 5 млн рублей. Тогда он сможет претендовать на компенсацию в 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей). А вот гражданин Б заплатил по процентам 1,5 млн рублей. Ему положена компенсация в размере 195 тыс. рублей (13% от 1,5 млн рублей).

По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.

1. 5 лет – минимальный срок договора.
2. 120 000 руб. – сумма максимально вычета в год.
3. К социальным вычетам, кроме страхования жизни, относят еще и другие. Например, на лечение и обучение. За отчетный год у вас могут быть все расходы из перечисленных. Но лимит установлен один для всех.
4. Из документов понадобятся договор страхования и любые бумаги, подтверждающие факт перечисления денег в пользу страховой компании.

Возврат налога со страховки

Важно! Если за налоговый отчетный период вы перечислили государству подоходного налога меньше, чем хотите возместить, то сделать это не удасться. Особенно это актуально, когда оформляете документы на возврат по нескольким видам вычетов.

Если возникла ситуация, что необходимо вернуть компенсацию сразу за несколько лет, то процедура подачи заявки будет идентичной. Если вы впервые узнали о том, что можете вернуть себе часть потраченных на жилье в кредит денег, то это вовсе не означает, что время упущено.

Как видно из списка, претендовать на частичную компенсацию потраченных средств на покупку жилья может любой совершеннолетний гражданин РФ, который имеет официальное трудоустройство и исправно выплачивает налоги государству.

Куда обращаться?

Кроме стандартного списка документов, сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительные бумаги. Допустим, во время действия кредитного договора банк был признан банкротом и реструктуризирован. Таким образом, ипотечный договор переходит в собственность другого Кредитора, а значит, необходимо предоставить данные о переуступке договора другому банку.

Лично сотруднику налоговой инспекции в операционном зале. Не забудьте взять оригиналы документов (паспорт, договоры и так далее). Специалист налоговой заверит ваши копии и скажет, если каких-то документов не хватает. Имейте в виду: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в операционном зале. Поэтому нет смысла объяснять инспектору проблемы с теми или иными документами. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует. «Почтой России» или курьерской службой – заказным письмом с уведомлением. Не забудьте составить опись вложенных в конверт листов. У этого способа есть большой минус: если вы где-то ошиблись или не положили какой-либо документ, исправить ошибку можно будет только после камеральной проверки, то есть месяца через 2-3 после подачи пакета. Через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность. В электронном виде. Таким способом налогоплательщики пользуются все чаще, он наиболее удобен – не нужно никуда ходить. Нужно самостоятельно заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или при помощи специального программного обеспечения (например, программа «Декларация») либо онлайн-сервисов, в основном, платных. Также потребуется отсканировать документы и отправить через предложенную форму сообщения. Если сканера нет, на крайний случай подойдет смартфон с хорошей камерой, которым можно переснять документы.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов, ответы на вопросы по возврату налога

Остаток неиспользованной в текущем году суммы налоговой льготы переходит на следующий год. Заявить свое право на получение вычета по ипотеке можно в любое время – как одновременно с первым вычетом за покупку жилья, так и впоследствии. Не имеет значения, внесена запись о приобретении квартиры в ЕГРН или нет – право на вычет вы получаете сразу после начала уплаты процентов по ипотеке и подписания акта приема-передачи объекта. Это удобно в случае со строящимся жильем.

Получение вычета через ИФНС. Пошаговая инструкция

Не имеют права на получение налогового вычета по ипотеке юридические лица и так называемые «взаимозависимые» лица при покупке недвижимости друг у друга. Например, муж продает квартиру жене, работодатель – работнику, отец – дочери и так далее. Индивидуальные предприниматели, безработные граждане и люди, занятые в теневом секторе экономики (с зарплатами «в конверте») не могут рассчитывать на вычет, поскольку не платят НДФЛ.

Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2022 год). Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб. (3 000 000 х 13%) с выплаченных процентов.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным. Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Что такое вычет и кому он полагается?

Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб. Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2022 000 х 0,13 = 260 000 рублей. А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Пример: В 2022 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2022 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2022 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2022 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2022 года).

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Вычет НДФЛ для Дмитрия: В 2022 году Дмитрий подал документы в налоговую инспекцию, в которых указано, что с его зарплат в 2022 году удержали НДФЛ всего 80 тыс.руб., в 2022 году – 85 тыс.руб. Поэтому в 2022 году ему в качестве вычета вернули его ежегодные НДФЛ за 2022 и 2022 гг., т.е. 80 тыс. + 85 тыс. = 165 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 195 тыс. – 165 тыс. = 30 тыс.руб.

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2022 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2022 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., то его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

Супруги могут распределить вычет НДФЛ между собой

Налоговый вычет для Оксаны: В 2022 году она получала “серую” зарплату, значит с нее не удерживали НДФЛ. Поэтому за 2022 год Оксана не имеет право получить вычет. В марте 2022 года она устроилась на другую работу и уже с официальной зарплатой. В 2022 году (с марта по декабрь) с ее зарплат удержали НДФЛ в размере 40 тыс.руб., в 2022 году – 60 тыс.руб. В 2022 году она подала документы в налоговую инспекцию, и ей вернули в качестве вычета ее же удержанный НДФЛ за 2022 и 2022 года, т.е. 40 тыс. + 60 тыс. = 100 тыс. Остаток вычета у нее будет 130 тыс. – 100 тыс. = 30 тыс.руб.

В первом случае мы имеем дело с типичным вычетом, не отличающемся от того, который получают в случае покупки услуги либо товара. Его размер вычисляется от общей стоимости недвижимости. Подача документов при этом осуществляется спустя год с момента возникновении права на возврат. Последнее, в свою очередь, появляется после получения выписки из ЕГРП, о чем говорилось ранее, либо после принятия покупателем соответствующего акта о собственности. Возможно включение в возврат ссудных и собственных расходных средств, поскольку расходными являются и кредитные средства.

Выдаваемое ранее свидетельство теперь потеряло свою силу и больше не является подтверждением права на возврат средств при приобретении жилого помещения. Теперь для подтверждения права на имущество нужно взять выписку из ЕГРП.

Изменения в 2022 году

• Квартиру приобрели до 1 января 2022 г, и воспользовались правом оформления возврата.
• Недвижимость приобрели после 1 января 2022, однако покупатель уже исчерпал лимит.
• Недвижимость приобреталась у родственника.
• В покупке недвижимости участвовал работодатель.
• Покупатель пользовался субсидиями либо отечественными программами.

• при покупке по договору купли-продажи — после регистрации права собственности;
• при строительстве по ДДУ — после получения акта приема-передачи;
• в момент получения документов о собственности на жилой дом (при покупке земли под ИЖС).

До 2022 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.

Как вернуть подоходный налог по ипотеке в 2022 году: пошаговая инструкция

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору. В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.