Налог с дарения недвижимости с 2022 года для физических лиц

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налог с дарения недвижимости с 2022 года для физических лиц». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

  • одаряемый обязан оплатить сбор при получении им в дар: недвижимости, ценных бумаг, прав на совместную собственность от физических и юридических лиц или родственников, не являющихся близкими. Например, тети и дяди, родственники второго колена;
  • при дарении со стороны юридического лица в сторону физического любого имущества;
  • для подарков свыше четырех тысяч рублей требуется уплата НДФЛ. Если подарок выражен не деньгами, то оценивается его стоимость;
  • физические лица должны отправить декларацию о своих доходах с указанием имущества и его стоимости, а также оплатить сбор в 13% от размера дара (ст. 210 НК РФ), если в качестве такового выступает квартира, автомобиль, ценные бумаги, полученные не от близких родственников.

Налог на дарение недвижимости: как правильно рассчитывается и когда платится

В качестве отдельной формы дарения выделяется пожертвование – передача физическим лицом юридическому любых объектов дарения, с конкретной целью (помощь детям). Меценаты обладают налоговыми льготами. Сделка оформляется в письменном виде и может сопровождаться благодарственным письмом.

Нюансы, связанные с расчетом налога на дарение

Оформить сделку можно несколькими способами. Если объектом дарения выступает автомобиль или недвижимость, то субъектами заключается и регистрируется письменный договор. Требование по уплате процентов появляется только с момента перехода объекта к новому владельцу. Если объект не был передан одаряемому, то налог не оплачивается.

Таким образом, в целом картина ясна, но здесь могут быть небольшие поправки. Например, один из супругов получил квартиру в подарок. Однако ее состояние оставляло желать лучшего, поэтому второй супруг вложил собственные средства для масштабного ремонта жилья. Здесь уже спорный вопрос и придется при разделе имущества все детально просчитывать, чтобы справедливо распределить активы в соответствии с вкладом каждого.

Давайте сначала определимся, что принято считать под дарением. Опираясь на закон, можно сказать, что дарение есть безвозмездная передача имущества другой стороне. То есть один гражданин бесплатно и, ничего не требуя взамен, передает другому квартиру. Или, например, другая сторона должна была вернуть гражданину автомобиль после того, как попользовалась им, но владелец авто принял решение подарить машину, поэтому освободил «арендатора» от необходимости возврата актива.

Как составить договор?

Осталось только разобраться с вопросом налогообложения. С какой стороны подарок не рассматривай, но он так и остается подарком. Это значит, что гражданин, получивший подарок, стал богаче, у него образовался определенный доход. А со всех доходов у нас физлица должны платить 13%.

Так как получение в дар недвижимости по нашему закону является доходом и законодательно признаётся выгода, полученная со стороны одаряемого лица, потому что ему теперь не придётся приобретать квартиру в собственности и тратить свои кровно заработанные средства – соответственно, налог всё-таки придётся заплатить.

Это интересно:  Кпс 2022 для бюджетных и автономных учреждений

Налог на дарение недвижимости родственнику с 2022 года для физических лиц

Налог на дарение квартиры родственнику в 2022 году можно рассчитать следующим образом: например, рыночная стоимость квартиры согласно оценке равна трём миллионам рублей. Эту сумму умножаем на 0,13 и получаем 390 тысяч рублей – именно столько и составит налог между дальними родственниками. К таковым можно отнести дядь, племянников и так далее.

Доли и их дарение

У наших сограждан наиболее ценным имуществом всегда считалась недвижимость. Хотя бы потому что за собственное жильё не нужно платить таких же средств, как во время проживания в съёмной квартире. Да и в случае необходимости его можно будет продать по весьма привлекательной стоимости. Особенно, если Вы приобретали «первичку» на стадии строительства напрямую у застройщика. Её стоимость наверняка выросла в полтора-два раза относительно того момента. Жилищный вопрос сам по себе является достаточно острым – он буквально колом стоит. И многие не покупают квартиры, они получают их в дар. А потому актуальным как никогда становится налог на дарение недвижимости с 2022 года для физических лиц, мы хотим рассказать Вам о нём наиболее подробно.

При подаче документов лично в налоговый орган датой подачи декларации считается день приема заявления. Отправить документы можно почтой, в этом случае датой подачи будет считаться день их отправления. Определяется он по почтовому штемпелю при обычной отправке, либо по отметке работника почты при отправке ценным письмом.

Иногда, по аналогии с договором купли-продажи, возникает вопрос, возникают ли у дарителя налоговые обязательства. Поскольку дарение – это безвозмездная передача имущества, никакой финансовой выгоды от сделки бывший владелец жилплощади не получает.

Расчет налоговой ставки

В законодательстве нет четких указаний, какая именно сумма должна лежать в основе расчета платежей. Это может быть, как рыночная, так и кадастровая стоимость недвижимости. Если в дарственной прописана цифра, значительно отличающаяся от стоимости аналогичных объектов, могут возникнуть резонные вопросы к сторонам договора. Не исключено, что свой взгляд на стоимость жилплощади по дарственной придется отстаивать в суде.

Так, платится налог при дарении недвижимости племяннику от тети или дяди. Подлежит налогообложению дарение дома невестке от свекрови, а также не освобождается от уплаты 13 процентов подарок в виде земельного участка при заключении дарственной между двоюродными братьями или сестрами.

Justice pro

  • людьми, которые не являются родственниками и членами семьи,
  • близкими людьми, которые не признаются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (например, между тетей/дядей и племянником/племянницей, свекровью и невесткой, тестем и зятем, двоюродными братьями и сестрами, бывшими супругами).

юридическая помощь

Как такового понятия «налог на дарение земельного участка» нет. Но принявший в дар землю получает тем самым доход, который по общему правилу облагается налогом по ставке 13 % (для резидентов РФ). Ответ на вопрос, платится ли налог при дарении земельного участка, зависит от того, кем приходятся друг другу стороны сделки:

С другой стороны, одариваемый при определенных обстоятельствах может требовать передать ему подарок или возместить стоимость такого подарка. Это право у него возникает в случае наступления срока или отлагательного обстоятельства, установленных договором дарения с обязанностью передать подарок в будущем (ч. 2 ст. 723 ГКУ). Отказаться передать подарок даритель сможет только в случае, если после заключения договора его имущественное состояние существенно ухудшилось.

Это интересно:  Тарифная сетка по разрядам предприятий жкх на 2022 год

Но исключения все же есть. Так, не могут быть подарены вещи, изъятые из гражданского оборота (например, боеприпасы или взрывчатые вещества). А вещи, ограниченные в обороте, можно дарить только с соблюдением специального правового режима. То есть имущество, для владения и пользования которым необходимо получить определенное разрешение или лицензию, может быть предметом договора дарения при наличии у одариваемого такого разрешительного документа (см., в частности, приложение 2 к постановлению № 2471).

Права и обязанности сторон

В-третьих, родители (усыновители), опекуны не имеют права дарить имущество детей и подопечных. Так что если вы, например, собрались заключать договор, где дарителем выступает физлицо, — поинтересуйтесь, в чьей собственности находится подарок.

Почему? Потому что в этом случае телефон будет являться доходом в натуральной форме. Кроме того, в налоговой обязательно поинтересуются, почему начальник делает такие дорогостоящие подарки своим подчиненным.

Поскольку девушка не является резидентом России, тогда за дар в виде квартиры ей придется заплатить налог в размере 30% от стоимости подаренного имущества, а это ни многим ни малым 450 000 тысяч рублей (1 500 000 * 30%).

Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А. решил подарить другому гражданину Б. денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными. Гражданин Б. согласно Налоговому кодексу не должен платить налог за денежные средства, подаренные ему в виде банкнот.

Есть случаи, когда декларация о доходах подается раньше установленного срока. Например, в случае выезда плательщика на постоянное место жительства за рубеж. В таком случае подать декларацию нужно за 60 дней до выезда.

Договор дарения не может предусматривать положение, в соответствии с которым одаряемый получит дар в случае смерти дарителя (дарение и завещание – разные вещи). Не может быть условия, что даритель дарит квартиру в обмен на уход за дарителем. Тут уже «попахивает» договором пожизненного содержания.

Налог на дарение: порядок уплаты и подачи отчетности

Договор дарения движимого имущества, которое имеет особую ценность, составляется в письменной форме. Передача такой вещи по устному договору дарения является правомерной, если суд не установит, что одаряемый завладел ею незаконно. Договор дарения валютных ценностей на сумму, которая превышает пятидесятикратний размер не облагаемого налогом минимума доходов граждан, составляется в письменной форме и подлежит нотариальному удостоверению.

С недвижимостью, которую вы получили в дар, по договору дарения, придется платить налог. Есть исключения из этого правила, недвижимое имущество полученное в дар от близкого родственника не подлежит налогообложению.

Н Налог на дарение недвижимости с 2022 года для физических лиц

В договоре дарения необходимо определить стоимость подарка. С этой сумму и будет рассчитываться налог на дарение недвижимости не родственнику. В Налоговом кодексе нет методики определения стоимости подарка. Поэтому в договоре можно записать рыночную стоимость недвижимости на момент совершения сделки. При этом рыночная стоимость должна быть более 70% от кадастровой стоимости, кадастровую стоимость или инвентаризационную стоимость. В случае, если в договоре дарения не указана стоимость подарка, то налог на дарение недвижимости по НК РФ определяют исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Это правило действует и для расчета налога с дарения недвижимости с 2022 года.

Ч Что считать недвижимым имуществом.

Плательщиком налога является одаряемый. А у дарителя таких обязанностей не возникает. Обратите внимание, что к договорам дарения относятся сделки, которые совершаются добровольно. Это значит, что имущество должно быть передано добровольно. При этом получатель должен согласиться на получение недвижимости в дар безвозмездно (иначе сделка может быть признана незаконной ). То есть, без предоставления средств в счет оплаты за имущество.

Это интересно:  Оформление пенсии по возрасту в беларуси в 2022 году

Если возникновение права собственности на имущество произошло после 15-го числа соответствующего месяца или прекращение указанного права произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц возникновения (прекращения) указанного права не учитывается при определении указанного коэффициента (п. 5 ст. 408 НК РФ).

В случае, если они приходятся друг другу близкими родственниками, то объект недвижимости, представленный в денежном выражении (что отражено в договоре дарения) не облагается каким-либо налогом. В связи с этим, одариваемое лицо — новый владелец недвижимости, не вправе, к примеру, оформить имущественный вычет на полученное жилье, поскольку получил его, не совершив никаких расходов. Даритель — прежний владелец недвижимости, не будет обязан уплачивать исчисленный со стоимости подаренной квартиры налог с дохода, поскольку соответствующий доход не был им получен.

Кто и как может получить налоговый вычет при дарении квартиры

Кроме того, договор в данном случае не должен содержать дополнительных условий, как, например, пожизненная рента или требования оплаты установленной доли имущества. Такая сделка не предполагает компенсации. Она предполагает безвозмездное дарение конкретному человеку или организации. При наличии каких-либо требований, указанных в договоре, сделка будет считаться недействительной. Чтобы сохранить подаренное имущество в собственности получателя, важно не только правильно составить договор, но также вовремя уплатить налог, подать декларацию в установленные сроки, сразу после получения зарегистрировать полученную недвижимость в государственном реестре.

Внимание! Если дарственная оформлялась у нотариуса, то отказ от имущества необходимо оформить письменно. В качестве причины для отказа можно указать тот факт, что предполагаемый получатель имущества не был осведомлен о необходимости уплаты налога.

Вы можете оформить дарственную на ближайшего родственника, который обладает близкими родственными связями с другим родственником. Таким образом, передача имущества будет осуществляться исключительно ближайшим родным, и уплата налога не потребуется.

Возможно ли не уплачивать налог на подаренное имущество

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Пример: В 2022 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2022 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2022 года.

Налог на подаренную недвижимость физических лиц

  • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
  • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

При определении стоимости жилья налоговая инспекция чаще всего требует исходить из кадастровой стоимости жилья. Однако, стоит отметить, что в налоговом законодательстве не определен однозначный порядок определения рыночной стоимости, и если Вы не согласны с кадастровой стоимостью, то Вы можете заявить другую сумму (однако, в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами).

Оцените статью
Доступное Правовое обеспечение