Какие нужны документы для налогового вычета за лечение

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Какие нужны документы для налогового вычета за лечение». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Государство также готово вернуть часть налога за оплаченные расходные материалы, необходимые для проведения дорогостоящего лечения, если управомоченный гражданин сумеет подтвердить одно из следующих обстоятельств:

Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году

Гражданке А было назначено комплексное лечение, которое повлекло издержки в 2022 году – 40 тыс. рублей, в 2022 году – 80 тыс. рублей. За обусловленные периоды ею было заработано 300 и 500 тыс. рублей соответственно(НДФЛ составил – 39 тыс. и 65 тыс. рублей) .

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

В 2022 году гражданин Б оплатил своему несовершеннолетнему сыну дорогостоящую операцию на сумму 500 тыс. рублей, несмотря на маленький ежемесячный заработок в 25 тыс. рублей. В новом отчетном периоде мужчина решил оформить налоговый вычет за дорогостоящее лечение, исчисляемая база по которому не имеет лимитов.

• лечение мужа или жены, а также, детей;
• лечение самого обращающегося;
• медицинские препараты, выписанные обратившемуся, либо ближайшим родственникам (несовершеннолетним детям; родителям), а также, супругу или супруге (при условии, что они состоят в официально зарегистрированном браке);
• денежную сумму, которая была оплачена страховой фирмой за лечение обратившегося, а также, вышеуказанных ближайших родственников или мужа/жены.

Согласно действующим законам Российской федерации, ФНС может предоставить налоговый вычет на приобретение лекарств и на лечение, при условии, что медицинское учреждение, назначившее лечение, имеет лицензии.

Чтобы оформить вычет на купленные медицинские препараты, в дополнение нужно предоставить такие бумаги:

1. нужно предоставить свидетельство о браке при оформлении вычета на супруга/супругу;
2. нужно сдать свидетельство о рождении ребёнка при подаче заявления о налоговом вычете на лечение ребёнка;
3. нужно принести свидетельство о рождении самого обратившегося для подтверждения родства, если оформляется вычет на медицинские услуги, оказанные родителям.

Что такое налоговый вычет? Это уменьшение налогооблагаемой базы, то есть человек заплатит меньше НДФЛ с суммы своего дохода. Экономический смысл налогового вычета – в компенсации расходов населения на жилье, лечение, образование, благотворительность.

Как получить налоговый вычет на лечение в 2022 году

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных вычетов, его размер и порядок получения регулирует ст. 219 НК РФ. Согласно законодательству РФ вычет можно получить по расходам на лечение и покупку лекарств для самого гражданина или его родственников, а также на заключение договора добровольного медицинского страхования.

За какое лечение можно получить налоговый вычет

Перечень дорогостоящих видов лечения, при которых налоговый вычет предоставляется в полном размере, состоит из 27 пунктов. Вычет можно получить при пересадке органов, лечении бесплодия путем проведения ЭКО, хирургическом вмешательстве при заболеваниях органов пищеварения, дыхания, нервной системы, лечении пороков развития и злокачественных образований. Полный список таких заболеваний утвержден Постановлением Правительства от 19.03.2022 г. №201.

Ацикловир (таблетки, мазь, крем, порошок для инъекций)
Ганцикловир (капсулы, порошок для инъекций)
Диданозин (таблетки, порошок для орального раствора)
Зидовудин (капсулы, сироп, раствор для инъекций)
Индинавир (капсулы)
Ифавиренц (капсулы)
Ламивудин (таблетки, раствор для внутреннего применения)
Невирапин (таблетки, суспензия)
Ставудин (капсулы, порошок для орального раствора)

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2022 году

Морфин (раствор для инъекций, таблетки)
Морфин + наркотин + папаверин + кодеин + тебаин (раствор для инъекций)
Пентазоцин (раствор для инъекций, таблетки)
Пиритрамид (раствор для инъекций)
Тримеперидина гидрохлорид (раствор для инъекций, таблетки)
Фентанил (раствор для инъекций)

Документы для возврата налога за лечение

Азаметония бромид (раствор для инъекций)
Амлодипин (таблетки)
Бетаксолол (таблетки, глазные капли)
Верапамил (таблетки, капсулы, драже, раствор для инъекций)
Доксазозин (таблетки)
Метилдопа (таблетки)
Нифедипин (таблетки, капсулы)
Пропранолол (таблетки, раствор для инъекций)
Фозиноприл (таблетки)

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

Налоговый вычет за лечение

1. оплаты медуслуг

• по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
• оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2022 г.).
• лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;

1. При оплате лекарств, если:

• вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
• оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);

1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:

• заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
• страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
• фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Кому положен вычет на лечение?

• Он официально работает на территории РФ;
• Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
• Лечебное заведение, где проводилось лечение, должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
• Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
• Гражданин оплачивал лечение из личных средств.

На основании действующего законодательства, гражданам, отчисляющим налоги в бюджет, предоставляется возможность вернуть часть денежных средств, затраченных медицинские услуги, лечение, медикаментозные средства и даже на санаторное лечение. Иными словами — оформить налоговый вычет на лечение.
Подобный возврат именуется социальным налоговым вычетом, и прописана данная норма в статье 219 НК РФ. Согласно указанной статье, частично компенсировать путем получения вычета можно не только собственное лечение, но и расходы, связанные с оздоровлением близких членов семьи – родителей, супругов, детей, не достигших совершеннолетия. О том, каковы условия для получения социального налогового вычета, поясняется в данном материале.

Налоговый вычет на лечение

Если гражданином покупались медикаментозные препараты, получить вычет возможно в том случае, если лекарственные средства внесены в специальный Перечень, о котором было написано выше. Для получения компенсации к пакету базовой документации потребуется добавить:

Условия получения

Таким образом, гражданину, осуществившему оплату лечения за свой счет, необходимо ознакомиться с полным Перечнем, закрепленным Постановлением Правительства, для того, чтобы определить, возможно ли компенсировать потраченные денежные средства и в каком размере можно это сделать.

Исходя из информации, закрепленной в законодательстве России, человек может получить налоговый вычет за использование медицинского обслуживания в любых заведениях, имеющих лицензию, а также за приобретение лекарственных средств.

Требуемые документы для получения налогового вычета за лечение

• Рецепт, выданный врачом. На рецепте должен быть специальный штамп, который содержит информацию: Для налоговых органов Российской Федерации, с указанием ИНН налогоплательщика. При оформлении вычетов необходимо подать оригинал рецепта.
• Документы, которые подтверждают оплату лекарственных средств. В качестве таких документов могут выступать кассовые чеки. При подаче этих документов в ИФНС используются их копии, заверенные не нотариально.

Кому предоставляется налоговый вычет?

• услуги, связанные с собственным лечением;
• услуги, связанные с медицинским лечением своего мужа или жены, родителей и ребенка, который не достиг возраста 18 лет;
• лекарств и медикаментов, которые были назначены для лечения гражданину, его супругу(е), родителям или детям, которые не достигли совершеннолетнего возраста, которые были куплены за собственные деньги;
• внесенные страховые взносы в организацию по договору какого-либо личного или добровольного страхования, а также страхования жены/мужа, родителей и ребенка до 18 лет.

• удостоверение личности;
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
• справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
• заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
• договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
• документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
• ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
• справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
• рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

Кроме этого, данный социальный вычет предоставляется и в ситуациях, когда лицо оплатило медицинские услуги из собственных средств для лечения детей, родителей, официального супруга, а также понесло затраты на приобретение им медикаментов.

Какие нужны документы для возврата налога за лечение зубов?

Каждый гражданин Российской Федерации, устроенный на работу официально и получающий заработную плату, облагаемую НДФЛ в размере 13%, может возместить часть понесённых им затрат на получение медицинской помощи.

Документы для получения налогового вычета за лечение в Российской Федерации могут помочь собрать, а также подать в уполномоченный орган частные компании-посредники. Они за отдельную плату оформляют налоговые декларации, а также запрашивают те или иные справки для граждан. При необходимости — подают заявления на вычеты.

Стоит обратить внимание на то, что вычеты налогового типа можно запросить не всегда. Граждане должны обращаться в уполномоченные органы исключительно в установленные государством сроки. В противном случае в возмещении денежных средств будет отказано на законных основаниях.

Через работодателя

Подразумевается оформление вычета за лечение. Какие документы нужны, чтобы возместить расходы за платное медицинское страхование? Все перечисленные ранее, но дополнительно к ним придется приложить договор на страхование и полис ДМС. О лицензии страховой организации тоже нельзя забывать. Иначе налогоплательщику попросту откажут.

• Если у гражданина были врожденные аномалии, в связи с чем, производилось хирургическое вмешательство.
• Если было произведено хирургическое лечение болезней системы кровообращения в тяжелой форме. Если применялись коронарная ангиография, лазерные технологии или аппараты искусственного кровообращения, также можно получить компенсацию.
• Если имела место тяжелая форма болезни и патологии глаз, придаточного аппарата и проводилось хирургическое лечение с или без применения эндолазерных технологий.
• Хирургическое лечение различных болезней нервной системы в тяжелой форме. Сюда же относятся эндовазальные и микронейрохирургические операции.
• Если гражданину лечили тяжелую форму болезней органов дыхания хирургическим путем.
• При хирургическом лечении болезней органов системы пищеварения в тяжелой форме.
• Если имели место серьезные проблемы с суставами, в связи с чем делали реконструктивно-восстановительную операцию или же эндопротезирование.
• При трансплантации костного мозга, тканей, органов.
• Если гражданину имплантировали электрокардиостимулятор, электроды, металлические конструкции или протезы, а также если производилась реплантация.
• Если делали пластику, реконструктивную операцию или комплексную реконструктивно-пластическую.
• Если у гражданина есть наследственные болезни или хромосомные нарушения и ему предоставлялось терапевтическое лечение.
• В случае терапевтического лечения или протонной терапии злокачественных новообразований эндокринных желез или щитовидной железы.
• После терапевтического лечения воспалительной полиневропатии или осложнений, связанных с миастенией.
• Если были системные поражения соединительной ткани, в связи с чем было получено терапевтическое лечение.
• Если ребенок получил терапевтическое лечение болезней органов дыхания, пищеварения или кровообращения в тяжелой форме.
• При комбинированном лечении различных болезней поджелудочной.
• Если производилось комбинированное лечение злокачественных новообразований.
• Если было предоставлено комбинированное лечение свертываемости крови или апластических анемий, которые возникли по причине наследственности.
• Если гражданин прошел комбинированное лечение при остеомиелите.
• Если женщина испытала осложненное течение беременности, а также родов или послеродового периода, в связи с чем, получила комбинированное лечение.
• При комбинированном лечении сахарного диабета, повлекшего осложнения.
• При комбинированном лечении болезней наследственного характера.
• При болезнях и сочетанной патологии глаз, их придаточных аппаратов, требовавших комбинированного лечения.
• Если гражданин проходил комбинированное лечение после получения ожогов, повлекших поражение свыше 30% поверхности тела.
• Если при лечении того или иного заболевания применялся гемо- или же перитонеальный диализ.
• Если родители понесли расходы на выхаживание ребенка, который был не доношен и весил менее 1,5 кг.
• Если женщина прошла экстракорпоральное оплодотворение, ей делали внутриматочное введение эмбриона или производили культивирование при лечении бесплодия.

• Есть назначение от врача. То есть за то, что вы купили себе на свое усмотрение, занимаясь самолечением, вычет вам не положен.
• Если лекарства покупались вами за собственный счет.
• Лекарства входят в специальный перечень медикаментов, при покупке которых гражданам полагается компенсация.

Какие услуги входят в число тех, за которые можно получить компенсацию?

Компенсацию за такие виды лечения можно получить в стандартном размере – это 13% от 120 000 руб., то есть сумма ограничена. А вот за дорогостоящие виды лечения компенсацию можно получить с полной его стоимости. В эту категорию входят следующие случаи:

В год обращения в стоматологию Варвара Николаевна получила доход в размере полмиллиона российских рублей, соответственно, с этих средств ее налоговый агент (организация-работодатель) произвел отчисления в государственную казну, в размере 62 тысяч российских рублей.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги: пошаговая инструкция по получению вычета через налоговую

Этот унифицированный декларационный бланк используется физическими лицами для получения средств по вычету любой направленности. Ввиду этого обстоятельства, Федеральная налоговая служба подготовила для налогоплательщиков специализированное программное обеспечение, скачивающееся на официальном на сайте службы. Полученный электронный помощник не только самостоятельно формирует декларацию в итоговом виде, но и сокращает временные затраты на заполнение. Во время его использования перед вами будут появляться графы, которые необходимо будет заполнить. Сведения для заполнения ищите в подготовленных ранее документах, представленных в списке первого шага.

Руководство по получению вычета

Обратите внимание! Если за 12 месяцев календарного года вы сменили несколько мест работы, придется предоставить справку из обеих организаций. Чаще всего 2-НДФЛ выдается на старом рабочем месте при увольнении, так что вам просто нужно будет найти ее среди документов. Вторая бумага будет выдана уже новым работодателем. Как заполнять справку 2-НДФЛ, найдете в нашей специальной статье.