Имущественный вычет на проценты по ипотеке: последняя информация, советы

Содержание

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Имущественный вычет на проценты по ипотеке». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Возместить можно только те расходы, что были произведены. Нельзя вернуть сразу всю сумму переплаты по процентам за весь период кредитования. Вычет рассчитывается только исходя из суммы уплаченных за год (несколько лет) процентов.

Вычет по ипотеке

Васильев В.С. в 2022 году приобрел в ипотеку однокомнатную квартиру за 3 500 000 руб. под 12% годовых на 10 лет. Общая сумма переплаты за указанный срок составит 4 200 000 руб. Так как ипотека была оформлена до 2022 года Васильев сможет заявить к вычету в течение 10 лет всю сумму переплаты в размере 4 200 000 руб. Общая сумма средств, которую он сможет вернуть на руки за 10 лет, составит 546 000 руб.
Рассчитать сумму вычета по ипотеке вы также можете с помощью нашего калькулятора.

Льгота предоставляется только в отношении фактически уплаченных процентов

Если гражданин взял кредит, превышающий стоимость жилья, то необходимо будет рассчитать сколько конкретно процентов приходится на оплату стоимости квартиры (Письмо УФНС по г. Москве от 23 апреля 2022 г. № 20-14/035800@).

Декларация 3-НДФЛ для возврата налога за уплаченные проценты по ипотеке заполняется от руки на распечатанном бланке или в электронном виде. Бланк можно взять в ИФНС или скачать в интернете, желательно с официального сайта ФНС, так как там будет актуальная на текущий момент форма. Можно декларацию заполнить на компьютере с помощью специализированной программы или в режиме онлайн на сайте налоговой службы.

Чтобы налоговая служба перечислила гражданину положенную ему сумму вычета НДФЛ по процентам ипотеки, надо написать и подать заявление. Пишется оно в свободной форме. Обязательные данные, которые необходимо написать в заявлении:

Заполнение налоговой декларации

Налоговый вычет с процентов по ипотеке можно получить и через работодателя. В этом случае надо вместе с декларацией написать соответствующее заявление о выдаче уведомления. Уведомление будет готово после проверки декларации. Этот документ надо представить в бухгалтерию работодателя и с этого момента с зарплаты сотрудника не будет высчитываться налог на доходы. Подобная льгота действует до момента полного использования суммы вычета. При последующих подачах деклараций этот вид вычета указывается в специальной строке и учитывается при расчете общего размера вычета. Брать уведомление в инспекции на право получения вычета нужно каждый год.

Важно помнить, что если имущественный вычет на квартиру в размере 2 000 000 рублей может быть использован на несколько объектов недвижимости (скажем, на квартиру стоимостью 1 800 000 рублей и часть стоимости квартиры в размере 200 000 рублей), то имущественный вычет по процентам по ипотеке предоставляется только по одному объекту недвижимости (п. 8 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2022 № 03-04-05/34150 , от 14.08.2022 № 03-04-08/32992 ).

Это интересно: Видеонаблюдение по какой статье в бюджете в 2022 году

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

При приобретении квартиры в ипотеку налогоплательщик – физическое лицо получает право на имущественный налоговый вычет. О порядке применения имущественного вычета при ипотеке расскажем в нашей консультации.

К кому обращаться за имущественным вычетом по ипотеке?

Конечно, за конкретный календарный год физлицо вправе получить имущественный вычет лишь в пределах облагаемого дохода. Скажем, в 2022 году была куплена квартира стоимостью 8 000 0000 рублей (без учета процентов), а облагаемый по ставке 13% доход, который может быть уменьшен на вычет, за этот же год составил 720 000 рублей. Тогда имущественный вычет за год будет предоставлен не в максимальной сумме вычета, а в размере 720 000 рублей. Следовательно, НДФЛ к возврату составит 93 600 рублей (720 000 рублей * 13%). Остаток вычета в размере 1 280 000 рублей (2 000 000 рублей – 720 000 рублей) можно будет перенести на следующие годы.

Многофункциональный центр (МФЦ) занимается оформлением налоговых выплат по ипотечным кредитам. Для получения выплаты необходимо заполнить декларацию согласно форме 3-НДФЛ, после окончания года, в котором начали производиться выплаты. Многофункциональные центры не привязаны к гражданам территориально, и желающий получить выплаты по процентам может обратиться в любой из них, расположенный на территории РФ.

Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов. Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому. Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.

ФНС по месту прописки

Все граждане Российской Федерации, оформившие кредит в банке на квартиру, могут получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке недвижимого имущества за весь срок, на протяжении которого выплачивался ипотечный налог. Для получения начисленной суммы следует подавать документы в налоговую инспекцию. Законодательство допускает получение части средств, если сделка была оформлена в любом государственном банке РФ.

Вернуть часть налогов может любой гражданин РФ, который официально трудоустроен, получает «белую» зарплату и платит 13% налог на доходы физических лиц. Это и работники различных организаций, и предприниматели, которые работают по основной системе налогообложения. Пенсионеры также могут оформить возврат подоходного налога, если с момента их выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Если вы приобрели квартиру по ипотеке, то вы также имеете право вернуть уплаченный вами подоходный налог ещё и с процентов начисляемых по кредитному договору. Максимальная сумма для расчёта в этом случае составит 3 млн. рублей. Это правило действует с 2022 года. Для ранее приобретенной недвижимости такого ограничения не существует. Таким образом, имущественные налоговые вычеты при ипотеке, могут составить 650 000 рублей. До 260 тыс. рублей за покупку квартиры и до 390 тысяч за выплаченные проценты по ипотеке.

Кто имеет право на возврат подоходного налога.

Зарегистрироваться на сайте ФНС, завести личный кабинет налогоплательщика.
Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС . Скачать и распечатать её.
В бухгалтерии по месту работы получить справку по форме 2-НДФЛ об удержанных с вас налогах.
Подготовить копии документов, подтверждающих ипотеку: кредитный договор, договор займа или ипотеки, заключенные с банком и график платежей.
Подготовить копии платёжных документов, которые подтверждают оплату процентов по кредитному ( ипотечному) договору. Это могут быть кассовые чеки, выписки из лицевых счетов, справки банка.
Готовый пакет документов нужно сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. Можно отправить и почтой, но вас потом могут попросить предъявить оригиналы документов.

Это интересно: П 86 пп рф 354 с последними изменениями на 2022 год

Возврат процентов по ипотечному кредиту – отдельный пункт в Налоговом кодексе, поэтому право на него возникает даже тогда, когда налогоплательщик уже однажды воспользовался льготой при приобретении жилья.

Разберем конкретный пример. В марте 2022 года Смирнов Николай взял ипотечный кредит на покупку 1-комнатной квартиры стоимостью 1 800 000 руб. Из них собственных денег было 400 000 руб. Займ на 15 лет под 9,5 % годовых.

Как вернуть проценты по ипотеке

В третьей колонке таблицы с результатами расчета указаны суммы ежемесячных процентов. Такой график платежей заемщик получает вместе с договором, поэтому всегда будет знать, когда и сколько ему надо платить.

С 2022 года имущественный вычет по расходам на покупку недвижимости и уплату процентов по кредитам на покупку недвижимости были фактически разделены. Имущественный налоговый вычет на покупку квартиры, дома, комнат, земельных участков предоставляется на приобретение одного или нескольких объектов имущества в размере фактических расходов, но не более 2022000 руб. Применяется ли похожая норма к процентам по ипотеке — можно ли получить налоговый вычет по ипотеке на вторую квартиру?

Justice pro

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ипотеке, если обе квартиры приобретались до 2022 года? Такой вопрос может возникнуть даже в настоящее время в связи с тем, что фактически срока давности для получения вычета по процентам по ипотеке не существует. Если проценты по ипотеке не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им первой квартиры, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру?

юридическая помощь

— и получили вычет на покупку квартиры, а вычет по процентам по ипотеке за квартиру, купленную до 2022 года, Вы не заявляли. Можно ли получить вычет по процентам за вторую квартиру, купленную позже 2022 года? Налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 2022 года в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им жилого помещения до 2022 года (Письмо Минфина России от 7 августа 2022 г. N 03-04-05/45673, Письмо Минфина от 30 апреля 2022 г № 03-04-05/25304).

если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%, и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Здравствуйте! Собираемся совместно с женой приобрести квартиру стоимостью 9 000 000 рублей в строящемся доме. 5 000 000 оплатим из собственных средств, а на оставшиеся 4 000 000 возьмём ипотечный кредит.
Из Вашей статьи о налоговом вычете при покупке квартиры я понял, что тот вычет будет положен и мне, и жене в полном объёме (каждому из нас вернут по 260 000 рублей).
Уточните пожалуйста, как в этом плане, обстоят дела с налоговым вычетом по процентам по ипотеке? Каждому из нас (и мне, и жене) будет положен вычет с процентов в полном объёме (по 390 000 каждому) или же данный вычет положен всего один на обоих супругов и эти возвращаемые 390 000 рублей будут разделены между мной и женой?
Заранее благодарю Вас за ответ!

Это интересно: Окопф на 2022 год

Перечень необходимых документов

декларация по форме 3-НДФЛ;
документ, подтверждающий доходы — 2-НДФЛ;
ксерокопия паспорта заемщика;
заявление на предоставление компенсации;
договор ипотечного кредита;
выписка со счета либо квитанция об оплате;
график выплат по кредиту;
справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Только для того, чтобы заявить имущественный вычет при ипотеке-2022, декларацию 3-НДФЛ можно подавать в течение всего 2022 года. Если же вместе с заявлением вычета, налогоплательщик декларирует свои доходы, о которых обязан отчитаться, срок подачи 3-НДФЛ — 3 мая 2022 г.

Ждать свидетельства о праве собственности, чтобы заявить о налоговом вычете, при долевом строительстве не нужно. Получить имущественный вычет ипотека при долевом строительстве позволяет с момента, когда покупателем подписан акт приемки-передачи новой квартиры.

Имущественный вычет — ипотека: документы для ИФНС

договор ипотеки, заключенный первоначально, и график платежей по нему;
справку от первого банка о том, что договор прекращен;
договор с новым банком о рефинансировании ипотеки и график платежей;
если в договоре рефинансирования не указаны реквизиты первоначального договора ипотеки, необходима справка от нового банка о факте рефинансирования прошлого кредита.

или в налоговую инспекцию по окончании года, представив декларацию по форме 3-НДФЛ ;
или к работодателю в течение года, но с предварительным получением в налоговой инспекции Уведомления о праве на вычет по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.01.2022 № ММВ-7-11/3@.

Документы для получения имущественного вычета по ипотеке

Как и вычет на стоимость покупки жилья, вычет по процентам можно заявлять на следующий год после оформления права собственности на жилье. Так, если вы получили акт приема-передачи собственности (или выписку из ЕГРН) в 2022 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не ранее 2022 года.

Как получить налоговый вычет по процентам ипотеки? Подробный разбор

В то же время в налоговой декларации учитываются выплаты по процентам, совершенные до получения документа о праве собственности. К примеру, вы купили квартиру в ипотеку в 2022 году, а выписку из ЕГРН оформили в 2022-ом. Значит, при подаче документов на налоговый вычет в 2022-ом в 3‑НДФЛ необходимо внести все уплаченные проценты за 2022-ый и 2022-ый годы.

Когда можно заявить право на вычет?

Рекомендуем сначала получить основной вычет (на стоимость покупки жилья), а потом заявить вычет по процентам. Так будет проще разобраться с документами, а еще вы сможете получить деньги сразу за несколько лет.