Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Новый закон вступил в силу в 2022 году возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2022 году по ипотеке». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Жилье было приобретено до 01.01.2022 года, и право на налоговый вычет уже использовано.
- Жилье было приобретено после 01.01.2022 и лимит по получению налогового вычета уже исчерпан.
- Жилье приобретено у близкого родственника — сестра или брат, дочь или сын, мать или отец.
- Частичную или полную оплату жилья произвел работодатель.
- Жилье куплено в рамках одной из государственных программ.
Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году
Если документы оформлены правильно, вскоре налоговая перечислит средства на ваш банковский счет. Это произойдет в срок от одного до четырех месяцев. Такой срок связан с тем, что налоговая проверяет декларацию 3-НДФЛ в течение трех месяцев, еще один месяц необходим налоговикам для проверки заявления на возврат налога. Поэтому если вы подадите заявление уже после завершения проверки 3-НДФЛ, деньги на ваш счет поступят в течение месяца. Если вы подадите заявление одновременно с 3-НДФЛ, деньги поступят в течение месяца после завершения проверки 3-НДФЛ.
Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?
Обычно документы подают в начале года в целях вернуть весь НДФЛ, уплаченный в прошлом году. Согласно производственному календарю 2022 года, 9 и 10 января будут первыми рабочими днями нового года, в которые ИФНС будет работать и принимать заявления.
Допустим, в 2022 году вы взяли ипотеку, общая сумма процентных платежей по которой — 3 250 000 рублей. Но к вычету можно заявить только 3 млн рублей, а сумма НДФЛ к возврату после уплаты всех процентов составит 390 тысяч рублей.
С 2022 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2022 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 млн рублей. Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2022 года, — 390 тысяч рублей: 3 000 000 рублей × 13%.
Какую сумму налога можно вернуть
Чтобы получить вычет у работодателя и не платить налог в текущем году, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтвердит право на вычет. Декларацию для этого подавать не нужно, но все документы придется собрать и приложить к заявлению. Проще всего это сделать в личном кабинете: вот инструкция, как все оформить.
- Лично, через отделение ФНС. Вариант, выбираемый многими. Конечно, здесь можно рассчитывать на помощь в заполнении непростой справки со стороны сотрудников организации. Но специалисты на приеме — не те лица, кто проверяет все документы и выносит последнее слово. Зачастую приходится перезаполнять декларацию ввиду определенных ошибок. Вам позвонят и вызовут вновь, тут нужно набраться терпения. Например, предприятие изменило название, и уже могут возникнуть сложности и вопросы при заполнении бумаг.
- Через сайт ФНС.
- Через госуслуги. Функция доступна для лиц с подтвержденной учетной записью.
- Существует возможность получить вычет за ребенка. Этим правом может воспользоваться как один родитель, так и оба перераспределить его долю по заявлению.
- Если за ребенка возврат налога за покупку квартиры осуществлен, по достижении 18 лет он вправе еще раз за себя получать вычет.
- Если отец или мать уже применили свое право на денежную компенсацию раньше, то они не могут подать документы за ребенка, кроме случая, когда средства подлежат возврату за ту же самую квартиру.
Жилье приобретено с помощью материнского капитала или по жилищной субсидии
- Работающий пенсионер в виду регулярных отчислений вправе получить вычет на общих основаниях.
- Не трудоустроенный пенсионер может задекларировать любой дополнительный доход – от сдачи в аренду, от продажи недвижимости, и это позволит беспрепятственно претендовать на вычет или на уменьшение налога.
- Неработающий пенсионер обладает правом переноса вычета, которое введено №330-ФЗ от 1 ноября 2022 года. То есть можно получить вычет за 4 последних календарных года, но не более. В 2022 году – за 2022-2022 годы.
- Если гражданин прекратил работать по достижении определенного возраста 5 лет назад, то применить льготу за имущество он не сможет.
- Пенсионер в ряде случаев может оформить возврат за жилье через имеющую доход супругу.
- на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, покупку земельных участков (но не более установленного в законе лимита и количества раз). В данные расходы могут включаться расходы на отделку квартиры;
- на погашение процентов по ипотеке (целевым кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, земельных участков (в том числе на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов).
Justice pro
В 2022 году была приобретена квартира в ипотеку. О возможности оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке налогоплательщик узнал только в 2022 году. Т.к. фактически срока давности налогового вычета с процентов по ипотеке нет, то налогоплательщик в 2022 году может обратиться в ИФНС по прописке и оформить возврат налога по процентам по ипотеке за прошлые годы, но не более трех. В 2022 году налогоплательщик может подать декларацию 3-НДФЛ за 2022 год (за 2022, 2022 год декларацию подать не удастся, т.к. срок давности возврата налога по процентам по ипотеке ограничен тремя годами).
юридическая помощь
Мы выяснили, за какой период можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, — Вы имеете право вернуть налог за последние три года, начиная с года, в котором у Вас появилось право на вычет, и в любой последующий год, в котором у Вас будет доход, облагаемый по ставке 13 %. Однако такой возможности лишаются неработающие пенсионеры, у которых нет доходов кроме пенсии. Для пенсионеров (неработающих и работающих) законом предусмотрена возможность переноса остатка налогового вычета по ипотеке на предыдущие периоды. Поэтому граждане на пенсии могут осуществить возврат налога по процентам по ипотеке за прошлые годы, когда они работали и получали облагаемый подоходным налогом доход (подробнее об этом здесь).
До 2022 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
В 2022 году Исакова покупает себе в кредит небольшую квартиру за 1100000 руб. И тут же подает необходимые бумаги на возврат излишне выплаченного налога. Её годовая зарплата составляла 550000 рублей, поэтому в 2022 году она полностью вернула 143000 руб. В 2022 году, будучи замужем, она решает продать квартиру и переехать в просторную новостройку. После подачи бумаг в ФНС получает отказ, так как ранее прибегала к этому виду помощи, но после консультаций с инспектором оформляет вычет на супруга, который ранее не реализовал это право.
Когда можно заняться оформлением
Внесенные изменения в пункт 1 статьи 220 НК РФ гласят, что льгота по НДФЛ при приобретении жилья после первого января 2022 года происходит до исчерпания лимита в 2 миллиона рублей, вне зависимости от количества объектов недвижимости, максимальный размер выплат составит 2022000 х 13% = 260 тысяч рублей. Если жильё приобретается без отделки, в эту сумму добавляют и затраты на ремонт. Также установлен лимит в 3 миллиона рублей для процентов по ипотеке, но использовать его можно только по одному объекту жилья.
Получить налоговый вычет с покупки жилья в новостройке может гражданин РФ в аналогичном порядке и согласно условиям получения этой компенсации, на сделку с вторичным жильем. Единственным аспектом этого процесса может стать то, что Ваш дом ещё не достроили и недвижимость не зарегистрирована, в таком случае нужно предоставить в органы ФНС акт приема-передачи объекта от застройщика владельцу, который подтверждает Ваше право собственности на это жилье.
Подробнее читайте в статье «Налоговый вычет если дом ещё не сдан»
Изначально налоговые органы отказывали в многократном получении возврата налогового вычета при покупке квартиры до 2022 года, по мере оплаты платежей рассрочки, но Министерство Финансов РФ в конце 2022 года окончательно разъяснило позицию по этому поводу и разрешило возвращать налог несколько раз по мере оплаты рассрочки. Подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку» .
Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году, изменения
Имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении или новом строительстве недвижимости. Нельзя получить имущественный налоговый вычет на квартиру, полученную в порядке приватизации, поскольку отсутствуют документально подтвержденные расходы по ее приобретению.
Пакет документов изучается специалистами налоговой инспекции на протяжении 2-4 месяцев. Подача заявления доступна в личном порядке, через персональный пользовательский кабинет на сайте государственных услуг. Повторение процедуры должно осуществляться ежегодно.
В любом случае получатель должен обратиться в налоговый орган, т. к. подача документации осуществляется исключительно напрямую. В случае явки в ФНС сумма будет компенсироваться один раз в год при подтверждении обоснованности данного процесса. При действии через работодателя возврат средств будет организован каждый месяц.
Расчет суммы вычета
- заявление, связанное с оформлением вычета;
- копия паспорта;
- бумаги, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (это может быть договор между продавцом и покупателем, свидетельство о регистрации собственности и т. д.);
- копии платежных документов – это всевозможные выписки, чековые документы, квитанции;
- копия свидетельства ИНН ;
- декларация;
- заявление о необходимости распределения, если в качестве заявителей выступают супруги.
Ограничением по возврату средств является и размер заработной платы человека. Если его кредит был взять на 2 000 000 рублей, то чтобы государство в течение года выплатило 260 000, необходимо, чтобы и заработок в год равнялся двум миллионам. То есть подоходный налог, уже уплаченный человеком в год не может превышать сумму возврата.
Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры
Перед тем как говорить о том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, следует разобраться, а всем ли людям доступна такая возможность. Имущественный налоговый вычет (эти 13%, которые государство возвращает людям) распространяется на определенные категории лиц и их покупки. З
Всю ли сумму вернут?
Если люди купили дом или квартиру, то возвращение налогового вычета еще не принятое решение. Компенсация за покупку жилья государством в размере 13% доступна только людям, соответствующим требованиям:
Покупатель, вернув сумму налога по основному вычету, вправе заявить о праве на возврат процентов, либо заявить об этих вычетах одновременно. В подтверждение использования заемных средств к заявлению в ИФНС на вычет следует приложить кредитный договор и справку банка о величине выплаченных процентов.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку включает основной вычет и возмещение расходов на уплату процентов по ипотеке. Оформить вычет по выплаченным процентам можно даже в ситуации, когда ипотека предоставлялась раньше года приобретения квартиры, важно лишь подтвердить, что заем был использован на покупку жилья: заявитель вправе включить все суммы уплаченных процентов, начиная с первых ипотечных платежей.
Предельная сумма налогового вычета при покупке квартиры
Вычет от цены квартиры законодательно разрешается «собрать» с нескольких объектов, а не с одного, как это практиковалось до 2022 года. Но возмещение части выплаченных процентов возможно лишь по одному объекту. Остановимся подробнее на особенностях расчета возврата НДФЛ при покупке жилья с привлечением кредитных средств.
У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2022 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.
Налоговый вычет на жилье, купленное до 1 января 2022 года, оформлялся единожды (даже если сумма этого вычета была мизерной). Однако с 2022 года правила в этой части законодательства изменились. Теперь граждане имеют право подать заявление на вычет по нескольким объектам недвижимости, но не более 13% от 2 млн рублей в совокупности по всем сделкам.
Отвечает юрист Максим Крупышев:
Что касается налогового вычета на проценты по ипотеке, то здесь есть несколько нюансов. Так, возврат НДФЛ по процентам можно получить лишь по одному объекту недвижимости. Таким образом, во второй сделке не удастся получить «остаток» вычета, если до этого на вычет по процентам уже подавалось заявление в налоговую. Помимо этого, нельзя получить вычет только по ипотечным процентам в новой сделке, если такой вычет был получен в прошлом.
Получив все эти документы, налоговый орган 3 месяца проверяет декларацию, после чего выносит решение либо о предоставлении налогового вычета, либо об отказе в предоставлении вычета (что очень маловероятно). Обычно денежные средства поступают на счет налогоплательщика примерно в течение месяца с момента вынесения инспекцией решения о предоставлении вычета, однако, бывает, что денег приходится ждать и дольше.
- если Ваша квартира стоит меньше двух миллионов рублей, то вычет составит всю стоимость квартиры. То есть если вы купили квартиру за 800 000 рублей, то потенциальный размер Вашего вычета – 800 000*13% (104 000 руб.);
- если Ваша квартира стоит больше – увы, Ваш вычет составит ровно два миллионаа если за 5 500 000 рублей, то – 2 000 000 * 13% (260 000 руб.);
- если в 2022 году вы получили вычет на сумму менее 2 000 000 руб., а в 2022 году приобрели новую квартиру, вы можете получить из бюджета «недополученную» часть Вашего налогового вычета.
Налоговый вычет, если квартира приобретена после 1 января 2022 года
Вычет по ипотечным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2022 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку).
В том случае, если Вы обращаетесь в Федеральную Налоговую Службу, сумму выплачивают раз в год и только при условии подтверждения обоснованности данной процедуры государственными органами. Если же Вы собираетесь обратиться с данной просьбой к своему работодателю, то денежные средства будете получать каждый месяц. Их размер равен размеру НДФЛ, который попросту не будет удерживаться с Вас. Также следует понимать, что и в том, и в другом случае Вы будете обязаны обратиться в ФНС для подтверждения своего права на обладание данными средствами.
- Лица, которые не имеют официального трудоустройства (и, как следствие, не платят налог для физических лиц);
- Лица, которые уже израсходовали лимиты;
- Плательщики налогов, которые ранее обращались к данной услуге;
- Налогоплательщики, покупающие недвижимое имущество у ближайших родственников;
- Семьи, которыми были использованы иные гос. субсидии. К таковым можно отнести тот же материнский капитал.
Всё об оформлении и получении налогового вычета
Многие не знают, но в налоговом кодексе РФ прописаны положения налоговых вычетов. Отсюда следует, что граждане, работающие официально и получающие «белую» заработную плату могут рассчитывать на возврат определённой части суммы. И это действительно более чем реально выполнить. Но также Вы должны регулярно делать отчисления в ФНС. Новый закон распространяется не только на квартиры и другое жилое имущество, но и на участки, а также землю с домом. Совсем скоро Вы узнаете всё интересующее о работе данного механизма. По сути, это возврат налога для физических лиц в размере суммы, потраченной на улучшения условий проживания. Важно понимать, что учитывается не только жильё, приобретённое за собственные средства, но и посредством ипотечного кредитования.