Куда платят страховые взносы ип в 2022 году за себя

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Куда платят страховые взносы ип в 2022 году за себя». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Суммарная ставка ОПС + ОМС + ВНиМ для организаций составляет 30 %. В общих случаях, когда предельная величина базы не превышает для ОПС 1 021 000 рублей и 815 000 рублей — для ОСС, применяются следующие ставки по каждому отчислению:

Согласно статье 419 НК РФ, делать страховые отчисления обязаны все лица, осуществляющие какие-либо выплаты в пользу физлиц. Иными словами, кто платит зарплату, гонорар или любое другое вознаграждение, должен рассчитаться с фондами. То есть любой наниматель выступает в качестве страхователя, а работники — застрахованные. Среди них могут быть:

Кому что платить

Определение, обязанности, а также круг лиц, которые должны перечислять страховые взносы, содержатся в нескольких нормативных актах. В частности, о них говорится в статье 419 НК РФ , Федеральном законе от 24.07.1998 № 125-ФЗ, а также Федеральном законе от 16.07.2022 № 165-ФЗ.

Дополнение! При расчете платежа за неполный месяц сумма определяется пропорционально количеству календарных дней по дату государственной регистрации решения о прекращении предпринимательской деятельности в качестве ИП.

Страховые взносы за себя индивидуальный предприниматель перечисляет на расчетный счет налоговой инспекции по месту регистрации (ИФНС не зависит от места фактического осуществления деятельности). Платеж производится дистанционно при наличии договора банковского обслуживания или по сформированному платежному поручению в любом банке, обрабатывающем расчеты с бюджетом.

Пример расчета платежа за неполный год

Для индивидуальных предпринимателей были установлены ограничения в размере дохода. Теперь размер дохода напрямую влияет на сумму страховых взносов, и чем больше доход, тем больше эти самые выплаты. Если вы имеете ИП, и сумма вашего дохода составляет больше 300 000 рублей за год, то вы не платите установленную стоимость для обязательных страхований. Вы должны будете еще заплатить 1% от полученного дохода, который превысил 300 000 рублей.

Чтобы внести плату за обязательные страхования, требуется заполнить специальную форму, где у вас потребуют указать реквизиты кодов бюджетной классификации, а именно коды того взноса, который вы будете оплачивать. У каждого он свой уникальный, и с 2022 года данные коды не поменялись и остались такими же. Как индивидуальный предприниматель, вы обязаны знать их наизусть или всегда иметь при себе. Для ознакомления с данными кодами, вы можете воспользоваться официальными страницами и узнать их.

Реквизиты для уплаты страховых взносов ИП и КБК на 2022 год

• Установленные размеры выплат для обязательного пенсионного страхования составляют 29 354 рублей. Данная сумма действительна только при условии, что ваш доход не превышает сумму в 300 тысяч рублей. Если он больше указанного размера, то вы обязаны выплачивать дополнительно к назначенному размеру еще 1%.
• Установленные размеры выплат для обязательного медицинского страхования составляют 6 884 рублей.

Примечание 1. Поскольку на ЕНВД доход в течение года часто примерно одинаковый, то логичнее всего разделить всю годовую сумму фиксированных платежей на 4 равные части и уплачивать и применять их к вычету каждый квартал.

Примечание 2. 1% страховых взносов от суммы превышающей 300 000 рублей вы также можете поставить к вычету, но только в том периоде, когда он был уплачен и только в качестве расходов. Например, 1% страховых взносов (3 000 руб.) за 2022 год вы заплатили в первом квартале 2022 года. В этом случае этот дополнительный вычет (3 000 руб.) вы сможете засчитать в расходы при расчете авансового платежа за первый квартал 2022 года.

ИП на ПСН

Все индивидуальные предприниматели, независимо от того работают они одни или у них есть наемные работники, должны платить фиксированные страховые взносы. ИП платят такие отчисления даже если они не ведут никакой деятельности, не получают никакой прибыли, находятся на любой системе налогообложения или работают по найму в другом месте, где за них работодатель уже платит взносы.

В декабре 2022 года Минфин опубликовал данные о страховых взносах ИП на три года вперед — 2022, 2022 и 2022 года, впервые отвязав цифры от прожиточного минимума. Такое нововведение оказалось на руку предпринимателям: заранее знать сумму ежегодного платежа удобно, можно заранее спланировать сроки перечисления сумм — ежемесячно, ежеквартально или одной суммой в конце года.

Фиксированный платеж ИП: что изменилось в 2022 году

Выбирая удобные график налоговых платежей не забывайте, что за просрочки и опоздания в перечислении налогов вам будут начисляться пени. Следить за своевременной подачей отчетности можно самостоятельно, можно воспользоваться специализированными сервисами.

Статьи по теме

Пример. ИП Иванов заработал за 1 квартал 2022 года 287 000 рублей. Авансовый платеж по УСН составит 17 220 рублей. Одна четвертая часть от фиксированных платежей ИП в 2022 году равна 9059 рублей 50 копеек. Если Иванов перечислит сумму до конца первого квартала — до 31 марта 2022 года, то он сможет вычесть деньги из налога на УСН.

Начиная с 1 января 2022 года ИП смогут полностью не платить взносы за себя в ПФР и ФОМС. Для этого будет достаточно перейти на новый спецрежим для самозанятых. Для этого их доход за год не должен превышать 2,4 млн. рублей. На новом спецрежиме не придется сдавать декларацию и платить пенсионные взносы за себя.

2. ИП не вычитает из доходов расходы. Минфин запретил учет расходов для определения размера взносов ИП на УСН, ЕНВД и патенте (на НДФЛ можно). Это следует из письма финансового ведомства в адрес ФНС от 12.02.2022 № 03-15-07/8369.

Когда ИП не платит взносы за себя

Следует иметь в виду, что предприниматели не могут применять пониженные тарифы по взносам за себя. Такая льгота предусмотрена только для вознаграждений другим физлица — и только в отношении платежей работников, но не за себя.

Основанием для уплаты взносов является запись о предпринимателе в ЕРГИП. Только в исключительных ситуациях предприниматель освобождается от перечисления взносов, хотя и продолжает числиться в ЕГРИП. Это случаи, когда:

• он служит в армии по призыву;
• сидит дома с ребенком младше 1,5 лет;
• ухаживает за пожилым человеком старше 80 лет или за нетрудоспособным человеком (ребенком-инвалидом, взрослым инвалидом 1 группы);
• проживает на территории, где нет работы, или за границей со своим супругом (военным-контрактником или служащим российского консульства либо дипломатического представительства).

Уплата ИП страховых взносов за себя в 2022 году на ОСС

Предприниматель обязан уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование до тех пор, пока он включен в ЕГРИП. Не важно сколько ему лет, чем он занимается и есть ли у него доходы. Платить взносы ИП нужно, даже находясь в статусе наемного работника (письмо Минфина от 08.10.2022 № 03-15-05/72147) и отбывая наказание в местах лишения свободы (письмо Минфина от 24.05.2022 № 03-15-05/35164).

• на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
• на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ)
• на обязательное медицинское страхование (ОМС)
• на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (НсиПЗ, или – травматизм)

Страховые взносы в 2022 году для ООО и ИП

Всего классов проф. риска 32, которые распределяются в зависимости от характера выполняемых сотрудниками работ. Например, вероятность получения более тяжелой травмы выше для слесаря в цехе, нежели для офисного сотрудника.

Тарифы страховых взносов

Важно! Взносы на травматизм (НСиПЗ) устанавливает ФСС путем ежегодного предоставления основного вида деятельности организациями и ИП, кто изменил основной вид своей деятельности и об этом внес запись в ЕГРИП! Это установлено правилами отнесения видов экономической деятельности к классу профессионального риска, утвержденными Постановлением Правительства РФ № 713 от 01.12.2022г.

Дополнение! При расчете платежа за неполный месяц сумма определяется пропорционально количеству календарных дней по дату государственной регистрации решения о прекращении предпринимательской деятельности в качестве ИП.

• в период прохождения военной службы по призыву;
• во время отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет (ограничения – не более 6 лет за время регистрации ИП);
• при уходе за инвалидами I группы, ребенком-инвалидом или пожилыми старше 80 лет;
• при проживании с военным супругом, работающим по контракту в местности, в которой невозможно осуществлять трудовую деятельность по причине отсутствия рабочих мест (ограничение – не более 5 лет);
• в период проживания за пределами РФ с супругами – работниками дипломатических представительств и консульств, а также определенных международных компаний (список утверждается Правительством РФ). Ограничение – максимальное освобождение на 5 лет.

Пример расчета платежа за неполный год

1. личные данные налогоплательщика;
2. реквизиты инспекции, в которой плательщик зарегистрирован в качестве ИП;
3. сумму платежа;
4. период (данные платежи являются фиксированными на год, поэтому независимо от разбивки в строке периода устанавливается значение ГД.00.2022;
5. кбк (остались неизменными);
6. 182 102 02140 06 1110 160 – ОПС;
7. 182 102 02103 08 1013 160 – ОМС;
8. ОКТМО (значение зависит от налоговой инспекции);
9. назначение платежа.

Если у предпринимателя есть расчетный счет, то можно сформировать платежное поручение для оплаты взносов. Это можно сделать, как на сайте налоговой, как описано в примере выше, выбрав в шаге 2 «Платежное поручение». Или при помощи специальных программ, например, 1с и т.д.

Некоторые предпочитают оплачивать в первом квартале всю сумму, а некоторые тянут до последнего. Но следует учитывать, что существует некоторые особенности, возникающие при применении специальных налоговых режимов.

Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей

• Для ИП, соответственно выбираем «09 – Индивидуальный предприниматель».
• Далее выбираем в качестве основания платежа – «ТП – платежи текущего года», так как взносы – это годовой платеж.
• В качестве налогового периода необходимо выбрать «Год» и указать тот, год, который необходим. Для 2022 года – выбираем 2022.
• В графе сумма платежа необходимо указать сумму, которую вы собираетесь оплатить. Например, 5000 рублей.