Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Имущественный налоговый вычет в 2022 году при продаже квартиры». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Пример. Быкова Л.Н. купила жилье 14 сентября 2022 года, дата государственной регистрации – 21 сентября 2022 года. Продать квартиру без налога гражданка сможет, начиная с 22 сентября 2022 года.
Что такое налоговый вычет при продаже квартиры и как его получить в 2022 году: пошаговая инструкция и документы
- Самое важное – заполненная декларация 3-НДФЛ.
- Доказательства совершения и исполнения сделки (ДКП, передаточный акт, платежные документы).
- Если применяется расходный вариант – доказательства несения расходов (соглашения по покупке квартиры, по ремонту, отделке, изготовлению проекта, чеки и квитанции по покупке стройматериалов).
Величина вычета
Какой лучше применить – зависит от желания продавца. Например, если доход от сделки не превышает миллион рублей, или если документов о расходах не сохранилось – лучше остановиться на фиксированной сумме. Ее не нужно дополнительно подтверждать бумагами или заявлениями.
- была зарегистрирована до 2022 года;
- перешла к собственнику по наследству;
- была подарена текущему владельцу родственником;
- была приватизирована;
- перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.
Налоговый вычет при продаже квартиры
До 2022 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2022 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.
Онлайн-калькулятор налогового вычета
Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости. Однако их предстоит подтвердить документально. В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.
К сумме дохода по договору гражданин может применить имущественный вычет в сумме 1 000 000 рублей, то есть он может уменьшить доход по договору на указанную сумму. В этом случае сумма дохода от продажи квартиры, облагаемая налогом, составит 9 000 000 – 1 000 000 = 8 000 000 рублей.
Во всех остальных случаях продажи квартиры полное освобождение от уплаты налога НДФЛ не предусмотрено. Но при определенных условиях можно рассчитывать на такую льготу, как имущественный вычет. Подробнее об этом читайте в разделах ниже.
Уплата налога с учетом имущественного вычета
- менее пяти лет (в общем случае) или
- менее трех лет (если он получил её в собственность в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, в результате приватизации или в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением).
Если владелец жилья решил продать собственное имущество по истечению конкретного срока владения недвижимости, ему нет необходимости оплачивать налоги или ж показывать налоговым инспекторам декларацию о доходах. Ведь в государственном реестре имеется вся необходимая информация, касающаяся даты покупки недвижимости.
ВНИМАНИЕ. Иногда, чтобы избавится от лишних растрат по налогообложению, стоит уменьшить цену недвижимости, которая продается. Но ее стоимость не должна быть слишком занижена, потому что ее настоящая себе стоимость проверяется не по указанной в договоре, а по кадастровой стоимости. Поэтому не нужно пытаться обманывать налоговую инспекцию. Если есть возможность снизить цену, то можно сделать это, и процент по налогу соответственно, снизиться.
Вычет из налога пенсионерам
Но по данном ряду нововведений есть исключения. Если недвижимость была куплена до первого января 2022 года, значит на нее распространяется правило трех лет. Но, а если квартира была приобретена позже этой день или позднее, то на нее действует закон пяти лет. Но все же решить точно, какой срок владения положен в данном случае, стоит решать со специалистом. Ведь здесь необходимо учитывать все нюансы.
Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.
С 2022 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.
Кого это касается?
Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.
- Уменьшить размер дохода от продажи на фактические и подтвержденные расходы на приобретение этого жилья. В таком случае налог будет взиматься с положительной разности между стоимостью продажи и покупки. Если квартира продана за те же деньги или дешевле, то налог будет равен 0.
НДФЛ = (ЦЕНА ПРОДАЖИ — ЦЕНА ПОКУПКИ) х 13%. - Использовать имущественный вычет. В этом случае можно уменьшить размер дохода на 1 млн рублей.
НДФЛ = (ЦЕНА ПРОДАЖИ — 1 000 000) х 13%.
Налоговый вычет при продаже квартиры
Для предотвращения махинаций с целью сокрытия реального дохода от продажи жилья используется сравнение с кадастровой стоимостью на 1 января текущего года. Если цена квартиры более чем на 30% ниже кадастровой стоимости, в целях определения налоговой базы используется коэффициент 0,7. В этом случае НДФЛ с продажи квартиры для физических лиц можно рассчитать по формуле:
НДФЛ = (КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ х 0,7) х 13%
Когда надо платить налог с продажи недвижимости
- жилье было куплено до 1 января 2022 года (произошло изменение нормативных актов);
- имущество было получено по наследству или договору дарения от близкого родственника;
- объект недвижимости перешел в собственность в результате приватизации;
- квартира перешла в собственность в рамках передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем. С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.
Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить
Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2022 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.
Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?
При продаже недвижимости, вместо применения вычета ее владелец может снизить облагаемую налогом сумму дохода, предоставив в налоговую – документацию, подтверждающую расходы на покупку (смотрите пример выше).
Условия приобретения и продажи:
В 2022 году братья Логинов А.П. и Логинов К.П. получили в наследство от дедушки квартиру и оформили ее в долевую собственность (по 1/2 у каждого). В 2022 году они данную квартиру продали за 1,5 млн. рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. руб.).
Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)
Размер подоходного налога:
Морозов А.К. не должен платить налога, так как он вправе применить «вычет по расходам» (вычесть затраты на покупку из стоимости продажи) и в результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.
Пример 4: Применение стандартного вычета
Необходимость подать декларацию:
Савельева О.Н. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2022 года. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).
Оговоримся сразу, что декларацию в любом случае придется подавать, если срок владения недвижимостью не превышает минимальный. Однако налог платить не нужно, если цена продажи равна цене покупки и есть финансовые документы, подтверждающие этот факт. Таким образом, если квартира была приобретена за 3 млн. и продана за ту же стоимость, то налога не будет.
Важно! С 1 января 2022 г. закон поменялся в отношении нерезидентов РФ: теперь для них также установлен минимальный срок владения 3/5 лет и ограничение налогооблагаемой базы 70% кадастровой стоимости. Налоговая ставка для них остаётся прежней – 30%.
Как не платить/уменьшить налог с продажи квартиры в собственности менее 3-х лет
Те, кто думает, что государство ничего не узнает о переходе права собственности, сильно ошибаются. Дело в том, что Росреестр, ЕГРП и нотариусы, заверяющие сделки с недвижимостью, передают все данные в налоговые органы. А с ними лучше не шутить, потому как может дойти и до уголовного наказания.
Что же делать, если стажа не хватает, а ждать нет возможности? Имущественный вычет при продаже имущества, менее 3 лет владея им, можно получить в размере фактических затрат на его приобретение или в виде фиксированной суммы. Она зависит от того, какой именно объект продается.
Получить полный имущественный вычет при продаже имущества, более 3 лет принадлежащего человеку, можно, если права на недвижимость были приобретены по особым основаниям. Например, объект был получен по наследству или в качестве подарка от члена семьи налогоплательщика или родственника, признаваемого близким, Семейным кодексом.
Важен срок
На каких условиях предоставляется имущественный вычет при продаже имущества в 2022? Не секрет, что реализация материальных ценностей физическими лицами в большинстве случаев подлежит обложению НДФЛ. Однако в большинстве случаев закон предоставляет налогоплательщикам возможность уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц на имущественный вычет при продаже имущества. Расскажем об этом подробно.
Получить льготу при уплате налога от продажи жилья могут собственники – плательщики НДФЛ (граждане РФ или резиденты), которые не использовали эту недвижимость для коммерческих целей. Продажная стоимость квартиры должна быть не менее одного миллиона рублей. Только при таких условиях можно рассчитать и получить имущественный налоговый вычет.
Налоговый вычет при продаже квартиры в 2022 году: просто о сложном
Что касается продавца, вопрос о получении им льгот остается неясным, так как Налоговый кодекс РФ прямо не указывает на возможность или запрет подобного действия. А, значит, есть все основания надеяться на предоставление налогового вычета при продаже квартиры родственнику.
Как получить вычет при продаже и покупке квартиры?
Первый вариант применяется при совместной собственности, так как в этом случае не производится выделение долей. Если владельцами являются супруги, не подписывавшие брачный контракт, то они должны договориться между собой о том, в каком соотношении будет разделен имущественный вычет. Решение нужно предоставить в налоговые органы в письменном виде.
Рассчитаем сумму, основанную на кадастровой оценке.
Иванов в 2022 году продал за 2 миллиона рублей жилье, купленное в 2022. Однако его кадастровая цена равняется 3 миллиона 400 тысяч. Налоговая база определяется с применением понижающего коэффициента – 0,7. Итак, сначала рассчитаем налоговую базу:
3 400 000 * 0,7 = 2 380 000
НДФЛ в такой ситуации, если Иванов не захочет воспользоваться вычетами, будет равен:
2 380 000 * 13% = 309 400 рублей.
Все указанные правила для вычетов относятся не только к продаже вторичных квартир, но и новостроек. Например, когда строящаяся жилплощадь продается по такому виду соглашения, как договор уступки прав требования.
Общее владение
Многих интересует, сколько раз можно воспользоваться вычетом. Если квартиру продают, то налоговое возмещение предоставляется неограниченное количество раз. Однако для вычета в 1 миллион имеется ограничение: его разрешают применять только единожды в 12 месяцев.