Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «3 ндфл купля и продажа квартиры в одном налоговом периоде». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Приведем пример: гражданин покупает квартиру за 2 миллиона, а продать ее он решает за 3 миллиона. Документов о первоначальной стоимости не сохранилось. То есть прибылью признается вся сумма продажи, то есть 3 млн. рублей. Гражданин может воспользоваться правом на получение налогового вычета в размере миллиона. Тогда придется уплатить уже не с 3 миллионов, а с двух, что намного меньше.
Продажа квартиры в собственности менее 3 лет и покупка новой в одном налоговом периоде
Но также этот же владелец, если бы был более благоразумным, мог использовать налоговый вычет в размере 1000000 рублей. То есть из миллиона он бы вычел всю сумму, и платить ему пришлось бы с нуля рублей. Значит, гражданин мог бы сам освободить себя от уплаты НДФЛ.
Как узнать кадастровую стоимость?
Власти понимают, что в некоторых случаях гражданину приходится продавать квартиру, не дождавшись срока, после которого налог не уплачивается. Поэтому если одновременно покупка и продажа были совершены (в течении одного года), то государство предусмотрело льготы, а также взаимозачет.
Чтобы подтвердить последнее, необходимо предоставить банковскую выписку. Исходя из этого документа будет определён размер возмещения. Например, проценты по кредиту в соответствующем временном отрезке погашены на сумму 100 000 р. Значит, вычет будет равен 13% от 100 000 р. = 13 000 р.
- Гражданин РФ (Российской федерации), если речь идёт о прибывшем из другого государства – наличие статуса налогового резидента обязательно.
- Официально трудоустроенные лица, выплачивающие подоходный налог.
- На приобретение недвижимость потрачены собственные либо заёмные средства.
Кто имеет право вернуть подоходный налог при покупке
А.Н. Чугунов продал квартиру, находившуюся у него во владении меньше 5-летнего срока, за 4 000 000 р. Когда применяется фиксированный вычет, база для налогообложения составит 3 000 000 р. Следовательно, обязательный платёж будет равен: (4 000 000 — 1 000 000) *13%=390 000 р.
Это все равно много, но когда нет расходов, можно сэкономить хотя бы что-то. Когда недвижимость продается за сумму чуть больше миллиона, налог к уплате может быть совсем небольшим, даже если квартира досталась даром.
При продаже квартиры продавец платит налог на доходы не со всей суммы, которую получил от покупателя. Есть возможность уменьшить сумму, на которую начислен налог. И при продаже за 5 млн рублей вам не придется платить в бюджет 650 тысяч, даже если квартира была в собственности несколько месяцев.
Уменьшить доходы на 1 000 000 Р
Но из-за этого попадаешь на налог: с 1 января 2022 года квартира должна быть в собственности больше пяти лет, иначе придется платить 13% с денег за проданную квартиру. Это очень большой налог: 13% хотя бы с 5 млн — уже достаточно внушительная сумма.
По состоянию на 3 квартал 2022 года все квартиры, зарегистрированные более трех лет назад, еще подпадают под старое правило о трехлетнем сроке владения. При продаже таких квартир после истечения трех лет декларация 3-НДФЛ не нужна.
Оформляем 3 НДФЛ при продаже квартиры: инструкция
- Тип декларации – 3 НДФЛ.
- Общая информация – выберите вашу инспекцию.
- Признак налогоплательщика – иное физическое лицо.
- Имеются доходы – галочка на пункте «Учитываемые справками о доходах…»
- Достоверность подтверждается – лично. Если за вас подавать документы будет представитель, напишите его ФИО, данные нотариальной доверенности.
Нужна ли подача декларации
До 2022 года правило было простым – если продавец владел квартирой три года подряд, то платить налог он не должен. С 2022 года в привычное правило были внесены изменения. Теперь нужно смотреть, когда квартира была зарегистрирована на продавца, и по какому основанию он в свое время приобрел жилье. В зависимости от конкретной ситуации срок владения может составлять 3 года или 5 лет.
Есть рассуждать об одновременной продаже и покупке квартиры. Налог за 2022 год при продаже жилья зависит от периода владения им. Если более 3-х лет (с 2022 г. – от 5 лет), то НДФЛ платить не придется. Однако положенные вычеты могут его целиком перекрыть. Тогда в бюджет ничего перечислять не придется.
Покупка и продажа квартиры: 3-НДФЛ за 2022 год
Таким образом, при продаже и покупке квартиры вычет за 2022 год по купленному жилью уменьшает облагаемый доход с проданного жилья. А с оставшейся суммы дохода придется в общем порядке перечислить в казну НДФЛ по ставке 13 процентов.
Право на 2 вычета сразу
Таким образом, заявить двойной имущественный вычет при продаже и покупке квартиры вполне допустимо. При условии, что сначала – купили, а потом продали жилье. Если наоборот, то возникает право только на один вычет – с продажи.
В то же время в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на приобретение на территории РФ квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2 000 000 руб.
О вычетах по НДФЛ при продаже одной квартиры и покупке другой в один налоговый период
Согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Если в течение налогового периода налогоплательщик продал одну квартиру и приобрел другую, то он вправе получить два имущественных вычета — в связи с продажей квартиры и покупкой нового жилья
Вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 НК налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Напомним, что в первом случае владелец при продаже уплатил налог тоже с двух миллионов рублей в размере 260 000 рублей. А теперь ему вернут эту же сумму, только уже с покупки. Так, конечно же, случается не всегда.
Итак, семья решила сменить жилье, которое куплено в 2022 году, через год. То есть собственник должен уплатить налог при продаже. Предположим, что квартира стоит 3 миллиона, а документов о ее стоимости на момент покупки не сохранилось. Используем налоговый вычет в размере одного миллиона. То есть налог надо будет уплатить с 2 миллионов. При условии, что гражданин является резидентом, налог составит 260 000 рублей.
Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде — особенности
Власти понимают, что в некоторых случаях гражданину приходится продавать квартиру, не дождавшись срока, после которого налог не уплачивается. Поэтому если одновременно покупка и продажа были совершены (в течении одного года), то государство предусмотрело льготы, а также взаимозачет.
Здравствуйте, уважаемые специалисты. Требуется ваша помощь. Сразу перейду к сути дела. В оставшиеся полгода планируется совершить две сделки. Первая, это продажа квартиры (в долевой собственности) по двум договорам (на каждую из долей), чтобы каждый из двух собственников получил право на полный налоговый вычет с продажи квартиры (своей доли) в размере 1 млн. рублей. Условная стоимость квартиры 4 млн. рублей (2 млн. каждому из двух собственников). Вторая сделка, это покупка одного из собственников, которым являюсь я, отдельной квартиры (в другом городе). Условная стоимость покупаемой квартиры 1.5 млн. рублей. Сразу возникает первый вопрос:
Продажа квартиры и покупка другой в один налоговый период, и связанная с этим подача налоговой декларации
Второй вопрос касается, связанной со сделками, налоговой декларации, ее заполнения. Так как ранее правом на предоставление налогового вычета при покупки недвижимости я не пользовался, хочется избежать уплаты НДФЛ с продажи квартиры (доли), которая находится в собственности менее трех лет. Допустим, успеваю я до конца года осуществить две сделки и до конца апреля подаю декларацию с заявлением на предоставление вычета от покупки квартиры. Но, официальной работы в отчетном году у меня не имелось, поэтому предоставить справку 2-ндфл я не смогу. ИНН имеется, но ранее НДФЛ ни разу не уплачивался. Вопрос:
Виталий Емельянов
Уважаемые специалисты, насколько трудно и реально осуществить две сделки в разных городах в оставшиеся шесть месяцев, при условии что, допустим. на поиск покупателя уйдет 1 месяц, и столько же уйдет на поиск подходящей квартиры в другом городе? При этом получить свидетельство о регистрации права собственности нужно до конца года, чтобы две сделки уложить в один налоговый период. В обоих сделках, из посредников будут участвовать только нотариус, составляющий и заверяющий договор купли-продажи, и, соответственно, банк, через который будет проходить передача денег
1000000 – 1400000 = -400000
рублей – налогооблагаемая база после взаимозачета при покупке квартиры №1, при
таком ситуации с минусом, налоговая инспекция осталась Вам должна, т.е. Вам
положена доплата суммы имущественного налогового вычета с покупки квартиры №1
Продажа — покупка жилья (квартиры, дома) в одном году и налоги
— задекларировать свои доходы в декларации по форме
3-НДФЛ и подать ее в срок не позднее 30 апреля года, следующего после продажи
(например, продали квартиру в 2022 году, декларацию подают до 30 апреля 2022
года) в налоговую инспекцию;
Елена
Замечу, что включить покупку квартиры Вы имеете право в
том случае, если Вы еще никогда не в жизни не пользовались своим правом на
имущественные налоговый вычет при покупке квартиры, такая возможность дается
один раз в жизни. Максимальный размер налогового вычета при покупке жилой
недвижимости составляет 13% с 2022000 рублей (см. размеры вычетов
по годам).
Согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающих в целом 1 000 000 руб.
О вычетах по НДФЛ при продаже одной квартиры и покупке другой в один налоговый период
Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 1 и 3 п. 1 ст. 220 НК путем уменьшения суммы дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры.
Если в течение налогового периода налогоплательщик продал одну квартиру и приобрел другую, то он вправе получить два имущественных вычета — в связи с продажей квартиры и покупкой нового жилья
В такой ситуации гражданин уменьшит сумму дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры. Но в случае, когда сделки по покупке и продаже жилья были совершены в разных периодах – зачесть подоходный налог нельзя.