Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «3 ндфл 2022 пример заполнения при покупке квартиры в ипотеку». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей. Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы.
Декларация 3 ндфл проценты по ипотеке и имущественный вычет: инструкция по заполнению и документы для вычета
Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.
Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке
Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.
В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2022 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:
Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.
Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры
- без корректировок можно оставить только титульный лист (уточнив налоговый период);
- в разделе 1 заполняются аналогичные коды КБК и ОКТМО (остальная информация меняется);
- раздел 2 и приложение 1 оформляются иным способом;
- вместо приложения 7 заполняется расчет к приложению 1.
- шифр наименования жилища: квартира, комната, дом или другое;
- признак плательщика, который затребовал возврат процентов;
- выбирают разновидность нумерации объекта: кадастровый, условный или инвентарный;
- непосредственно номер жилищ по документации.
С 2022 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.
Приложение 7
Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.
Титульный лист заполняется в обычном порядке. Указываются стандартные сведения о гражданине-налогоплательщике – его ФИО, сведения паспорта, резидентский статус, иные параметры, – а также данные об отчетном периоде, подразделении ФНС.
Вся документация направляется физлицом локальному подразделению налогового органа. Гражданин-заявитель вправе лично принести документы в офис ФНС. Кроме того, он может выслать их почтой, передать через своего представителя, имеющего соответствующую доверенность. Разрешается подача в электронном формате – через соответствующие опции на веб-ресурсах госуслуг или налогового ведомства.
Полезное видео
Чтобы законно получить НДФЛ вычет с внесенных ипотечных процентов за отчетный 2022 год, человеку необходимо в текущем 2022 году направить налоговой службе пакет документов, включающий декларацию 3-НДФЛ и некоторые другие бумаги.
Что касается способов заполнения декларации, есть три варианта, которые налогоплательщик выбирает на собственное усмотрение. Можно заполнить бумагу от руки, прописывая все данные ручкой, а можно выбрать способ заполнения в режиме онлайн с компьютера, зайдя на сайт налоговой организации.
Его предоставление предполагает наличие у гражданина дохода, облагаемого НДФЛ. Соответственно, размер возвращаемой суммы ограничивается уровнем официального годового заработка налогоплательщика. Законодательная база Право на вычет по ипотечному займу предоставлено российским гражданам статьей 220 НК РФ. Ею же регулируется порядок осуществления возврата денег. Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2022 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2022 года, размер возврата аналогичного предела не имеет. Например, Колесников Р.Т. взял ипотеку в 2022 году. В 2022 году он решил получить вычет по процентам, составившим за весь период выплаты 3 510 000 рублей. Мужчина может вернуть 13% со всей этой суммы: 456 300 рублей.
Как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2022 году
Вполне естественно, что получить вычет сможет не каждый. Ведь государство не может дарить дивиденды кому попало. Поэтому существуют определенные условия, позволяющие определить, может ли человек получить вычет.
Заполнение документа начинают с Титульного листа, затем переходят к Приложению 1, потом — к Приложению 7, Разделу 2 и 1. То есть, декларацию заполняют в обратной последовательности. Это требуется для удобства указания информации.
Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку
Чтобы вернуть не только часть денег за покупку квартиры, но еще и часть процентов по ипотеке, заполняют такие же Разделы и Приложения в декларации. Только в Приложении 7 суммы указывают в строках 110, 130 (если часть налогового вычета уже была получена через налогового агента), 160 (сумма процентов), 180 (при переносе части суммы вычета на следующий год).
Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой
Затем проставляют код, который соответствует кадастровому, инвентарному или условному номеру. Если ни один из них неизвестен, указывают «0». Далее переходят к проставлению инвентарного/условного/кадастрового номера. При их отсутствии, прописывают адрес недвижимости.
В поле 140 рассчитывается налоговая база – доходы, полученные в отчетном году, за минусом предоставленного имущественного вычета на основании налогового уведомления (стр.010 раздела 2 – стр.120 прил.7 – стр.130 прил.7).
- 010 – 050 – данные об объекте недвижимости;
- 090 – уплаченные проценты;
- 110 – использованный ранее вычет (при первичном обращении поле не заполняется);
- 130 – вычет по процентам, полученный у работодателя (если получался);
- 140 – стр.010 раздела 2 – стр.130 прил.7;
- 160 – расходы на оплату ипотеки, которые можно принять в счет имущественного вычета;
- 180 – остаток налогового вычета по ипотеке, который будет использован в следующем году.
Остальные разделы
Документы сдаются в отделение ИФНС по месту проживания покупателя квартиры. Можно принести пакет документации как лично в отделение, так и направить их через Почту России. Также можно передать бумаги через доверенное лицо.
Вычет по предыдущим годам декларации – та сумма, которая была принята к зачету в прошлом году, – 240000 рублей. Сумма, перешедшая с предыдущего года, также берется из прошлогоднего бланка декларации – 1260000 рублей.
- Выбираем плюс в поле с доходами. Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
- Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
- В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
- В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
- Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
- На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»
Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года
Алгоритм заполнения декларационной формы предусматривает внесение данных сначала в приложения, после чего информация обобщается в разделе 2. Итоги отражаются в разделе 1 и отражают сумму компенсации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, рассмотрим на примере.
Подача декларации является обязательным условием при приобретении имущества, так как за ее непредоставление грозит штраф. Исключением являются случаи, когда гражданин освобождается от уплаты налогов по законным основаниям, — предоставлять декларацию тогда нет необходимости.
3-НДФЛ при продаже квартиры
Если квартира продана и основания для оплаты НДФЛ отсутствуют, то в декларации указывается только информация о доходах на приобретенное жилье, налоговый вычет соответственно рассчитывается только от этой суммы. Предоставлять декларацию, в установленный законом период, исключительно с целью получения имущественного вычета нет необходимости. Если в ней отображена информация о приобретенном доходе и расходе по двум сделкам, то подача должна осуществляться в общем порядке, не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом.
Декларация 3-НДФЛ: для чего нужна
Продажа квартиры, приобретенной до 01.01.2022 не облагается НДФЛ, если находится в собственности гражданина более трех лет. Пунктом 3 ст. 4 ФЗ № 382 от 29.11.2022 в налоговый кодекс внесено изменение, согласно которому, квартира не облагается налогом, если находится в собственности более трех лет и приобретена после 01.01.2022 только в следующих случаях:
3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которая заполняется налогоплательщиком, когда ему нужно получить налоговый вычет или отчитаться о полученных доходах (НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц»).
Налоговая декларация 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за квартиру
Получить налоговый вычет можно в следующем или любом другом году после покупки квартиры. Для этого нужно подать в местное отделение ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с перечнем необходимых документов.
Как заполнить справку 3-НДФЛ для налоговой
- лично или через представителя предоставить в налоговый орган заполненную бумажную форму;
- подать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
- отправить декларацию по почте вместе с описью вложения.
Для того, чтобы вернуть налог 13% от полученного дохода, его нужно сначала уплатить. То есть человек должно быть официально трудоустроен и уплачивать подоходный налог. Подробней кто имеет право получить налоговый вычет, можете ознакомиться здесь.
Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2022 году
- В наименовании объекта — код 2 (квартира);
- В признаке налогоплательщика — код 01 (собственник);
- Затем укажет полный адрес жилья, дату права по выписке из ЕГРН, долю 1/1 и его стоимость, которую подтверждает документально.
- В пункте 1.8 у Ивановой квартира куплена за 2,3 млн. руб., что превыщает максимальный имущественный вычет в 2 млн. рублей. В соответствии с этим в строке 080 указываем сумму 2 000 000.
- В пунктах 2.5, 2.6 — ставим сумму которую удержали с зарплаты в виде налога (данные берутся со справки 2-НДФЛ).
- В пункте 2.8 рассчитываем остаточную сумму вычета по формуле: стр. 080 — стр. 140 = стр. 170. Доход Ивановой невелик и остаток суммы перейдет на следующие периоды.
Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ за квартиру в 2022 году
- В 2022 году декларация подается за 2022 год, его и следует указать отчетным.
- Код «Налоговый период» ставим 34 (расшифровывается как — год).
- Код налогового органа 7701 (найти его можно здесь введя адрес проживания).
- Корректировка 0. Номер корректировки при первоначальной подаче будет обозначен 0, затем цифра увеличивается, если данные уточнены и требуется предоставить корректировку.
- Код категории плательщика трехзначный и для большинства он 760, для ИП — 730.
- Код страны 643 (Россия).
- Код вида документа — 21 (паспорт).
- Номер телефона указывается в формате: +7(955)1118261. Не допускаются пробел и прочерк между цифрами.
- Внизу страницы указывается количество страниц в декларации и прилагаемых к ней документов. Затем дата и подпись.