Возврат ндфл при имплантации зубов в 2022г

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Возврат ндфл при имплантации зубов в 2022г». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

После подготовки нужных справок, заявлений, их нужно отнести в налоговую службу. Личное присутствие для подачи не обязательно, можно отправить отсканированные копии по электронной почте. Передача документов через представителя требует наличия доверенности, составленной нотариусом. Измененное законодательство 2022 года допускает получение компенсации непосредственно по месту работы.

Налоговый вычет при имплантации зубов

• частным предпринимателям, облагаемых налогом больше или меньше 13%;
• когда лечением занималась нелицензированная клиника;
• использованные медикаменты не входят в утвержденный перечень;
• имела место несвоевременная подача заявления (допустимый срок составляет три года с момента предоставления пациенту помощи).

Потеря права получения льготы

1. Декларация (форма 3-НДФЛ).
2. Ксерокопия лицензии клиники.
3. Справки из медицинского учреждения, подтверждающие стоимость оказанной помощи.
4. Ксерокопии паспорта гражданина РФ, идентификационного номера.
5. Справка о доходах.
6. Заявление руководителю ведомства с указанием реквизитов личного счета.

В нем присутствует пункт 9 «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов». Это единственное указание на услугу, которую можно отнести к стоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии по имплантации зубных протезов.

Распространена ситуация, когда в семье лечится один, а платит за него другой. Так часто происходит с пожилыми родителями, ведь отдать десятки тысяч рублей за операцию на суставе или терапию тяжелого заболевания – неподъемная ноша для пенсионера.

Сумма вычета и сроки подачи документов

«При предоставлении социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения в составе расходов по указанным видам лечения учитывается стоимость оплаченных налогоплательщиком необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов (например, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков и т.п.), если сама медицинская организация таковыми не располагает, и соответствующим договором с медицинской организацией предусмотрено их приобретение за счет средств пациента».

1. Заполнение декларации 3-НДФЛ. Её можно заполнить на сайте ФНС в личном кабинете или распечатать образец из интернета и аккуратно внести данные шариковой ручкой с чёрными чернилами. Писать заглавными печатными буквами.
2. Сбор пакета документов.
3. Направление декларации, комплекта бумаг и заявления в ФНС.
4. Получение компенсации.

1. Индивидуальные предприниматели (они уплачивают особый налог – на временный доход).
2. Безработные (включая лиц, которые зарегистрированы в Центре занятости и получающие пособие по безработице).
3. Женщин, находящихся в декрете.
4. Граждане, лечение которых оплатил работодатель.
5. Лица без официального заработка.
6. Пенсионеры.

Сроки подачи документов

1. У медицинского учреждения проблемы с лицензированием.
2. Получение заработной платы «в конверте», из которой работодатель удерживал маленький налог или совсем не платил его.
3. Неправильно оформлена документация – обнаружены ошибки при заполнении декларации или заявления.

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2022 году

1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
2. Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
3. Оригинал и копию удостоверения личности;
4. Копию ИНН;
5. Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
6. Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.

Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.

Согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ, гражданин имеет право на социальный налоговый вычет – возможность вернуть часть денег, затраченных на дорогостоящее лечение зубов в платной клинике. Каким образом это можно сделать? Какова максимальная сумма налогового возмещения? И кто может воспользоваться этим правом?

Возврат налога за лечение зубов в 2022 году

Налоговый вычет можно оформить, если лечение получил сам налогоплательщик его несовершеннолетние, в том числе и усыновленные и подопечные дети, супруг (супруга), родители. Максимальная сумма, на которую можно оформить налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году — 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя расходы на лечение, на покупку лекарств, обучение, уплату взносов на пенсионное обеспечение и прочие виды расходов, на которые можно оформить налоговый вычет.

Какие документы нужны для возмещения налогового вычета?

Итак, рассмотрим ситуацию, когда гражданин потратил на лечение зубов в 2022 году некоторую сумму. Например, 96 000 рублей. Эта сумма не облагается подоходным налогом. То есть, если ваша зарплата, например 60 000 рублей в месяц. За год получается 720 000 рублей. С этой суммы удерживается подоходный налог 13%. За год это получается 93 600 рублей, которые бухгалтерия вашего предприятия честно вычитает из вашей зарплаты в качестве подоходного налога на доход физических лиц (НДФЛ). При платном лечении зубов сумма, затраченная на лечение, налогом не облагается. То есть за год сумма, облагаемая НДФЛ, составляет 720 000-96 000 = 624 000 руб. НДФЛ на 96 000 руб. в этом случае является излишне уплаченным, его можно (и нужно!) вернуть.

• заявление на выплату по установленной форме;
• документ 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
• копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
• оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
• копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.

1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

Условия получения вычета

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Стоматология считается одной из самых востребованных услуг на медицинском рынке и, к сожалению, отнести ее к разряду доступных достаточно проблематично. Безусловно, некоторые манипуляции, которые осуществляет дантист, покрываются страховкой, однако большинство сервисов необходимо оплачивать из собственного кошелька. Особенно дорогостоящей выходит процедура протезирования в частных клиниках. Несмотря на все лечебные мытарства, приятный бонус, представляющий собой социальный налоговый вычет на лечение зубов, поможет клиенту не экономить на здоровье.

Налоговый вычет на имплантацию зубов

Налоговый вычет за лечение зубов – это льгота, предоставляемая государством плательщикам НДФЛ. Лечение зубов, как и любое другое лечение, – дополнительные расходы для человека. Даже если это лечение оплачивает система социального страхования, все равно теряется время, проведенное у стоматолога, – которое можно было потратить на работу. Специальные зубные пасты и диета при протезировании также требует финансовых вложений. Чтобы компенсировать гражданину часть затрат на собственное лечение, чиновники придумали систему социальных налоговых вычетов.
Статьей 219, п.1, пп. 3 Налогового Кодекса РФ, в которой говорится о том, что каждый налогоплательщик имеет право на получение ежегодного налогового вычета в размере 13% от суммы, затраченной на лечение в любом мед. учреждении.

Чтобы снизить нагрузку на желающих сделать имплантацию и протезирование зубов, государство предлагает возврат части ежемесячно оплачиваемого НДФЛ. Эту сумму называют налоговым вычетом, и на его получение имеют право не все категории граждан.

Налоговый вычет при имплантации и протезировании зубов

• 1 категория — обычное лечение. За год можно получить 13 процентов от максимальной суммы в 120 000 рублей. Сюда относится протезирование и большинство лечебных процедур при кариесе, пародонтите и других заболеваниях.
• 2 категория — дорогостоящее лечение. На нее не распространяется лимит, и налоговый вычет 13 процентов выплачивается от фактически потраченной суммы. По этой схеме государство возвращает затраты на установку имплантов.

Кто может получить налоговый вычет?

• Документы можно подавать сразу, не ожидая окончания календарного года.
• Меньший пакет документов (не нужна декларация и справка о заработной плате);
• Полный оклад можно получать с месяца подачи документа о праве на вычет в бухгалтерию.

Вычет производится с любого дохода гражданина, полученного им за календарный год (отчетный налоговый период) и подлежащий исчислению налога на доходы. Не учитываются доходы, облагаемые по более низкой, чем 13%, ставке.

Ограничение не касается дорогостоящего лечения, предусмотренного Постановлением Правительства РФ № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения», то есть 13%. Например, дорогой процедурой считается такой вид протезирования, как имплантация зубов или другими словами зубных протезов.

Налоговый вычет за лечение зубов

• мальчику потребовались манипуляции в частной клинике (90 тыс. руб.) и приобретение лекарственных средств (50 тыс. руб.);
• девочке назначили дорогостоящие процедуры (300 тыс. руб. )
• всего затрат произведено на 440 тыс. руб.

Но сначала надо получить разрешение в ИФНС. Оно придет в виде письменного уведомления в течение 30 дней после подачи заявки. Затем это уведомление следует предоставить работодателю вместе с необходимым документационным комплектом.

Возврат НДФЛ за стоматологические услуги можно получать ежегодно в размере, установленном законодательством России. Вычет за лечение зубов перечисляется в следующем налоговом периоде: в 2022 человек мог получить деньги за стоматологические услуги, предоставленные в 2022 году.

Получение компенсации у работодателя

Если ИФНС слишком долго оценивает целесообразность выплаты, пропустив отведенные на это законом сроки, то заявитель имеет право получить компенсацию за каждые сутки просрочки. Ее размер обычно равен ставке рефинансирования.

Получить вычет разрешается в ближайшие три года, поэтому за протезирование, выполненное в 2022 году, пенсионерам допускается требовать положенную компенсацию в 2022, 2022, 2022 годах. Получение денежных средств возможно лишь в год, следующий за датой подачи заявления. Другими словами, если человек подал заявление в 2022 году, деньги перечислят на его счет в 2022 году.

Пример. Анастасия Левина — пенсионерка, воспользовавшаяся в 2022 году услугами стоматологической клиники. В результате ей сделали протезирование зубов, стоимость которого составила 230000 рублей. Пенсионерка не была официально трудоустроена и получала лишь социальную пенсию. Операцию оплачивала ее дочь, которая и была указана в чеках и квитанциях в качестве плательщика. Дочь на момент оплаты имела официальное место работы и получала 45000 рублей в месяц.

Разрешается ли получать такой вычет несколько раз

Пример. В апреле 2022 года гражданка Александрова протезировала зубы, данная услуга обошлась ей в 300000 рублей. На момент протезирования она была официально трудоустроена и получала 43000 рублей ежемесячно. Она принесла в местное ФНС заявление на получение вычета. Через 2 месяца ее просьба была рассмотрена. ФНС принял решение освободить гражданку Александрову от подоходного налога.