Нплог за сдачу квартиры в аренду платить до 31 марта?

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Нплог за сдачу квартиры в аренду платить до 31 марта?». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Конечно же, аренда помещений — это довольно непростой процесс, который зависит от выполнения всех соглашений обеими сторонами. Для того чтобы не возникало лишних беспокойств, стоит ознакомиться со всеми особенностями подготовки жилья к сдаче в аренду. Важным пунктом является страхование квартиры, в таком случае у каждого есть гарантии, что сдавали, то и останется.

Следует помнить, что в случае, когда владелец квартиры зарегистрировал своё жилье и платит регулярно налоговый минимум, то во время сложностей он защищается юристом. Арендатор имеет полное право обратиться в суд, если жилец не выполняет правила договора.

Возможные способы составления легального договора

Есть ряд определённых лазеек, что помогут избежать налоговой арендной платы. Сдача квартиры на 11 месяцев позволит избежать уплаты налога, но существуют определённые требования, чтобы сделка имела успех. Только грамотно составленный договор позволит обойти налогообложение.

Как платить налоги и сколько? Приведем пример. Иванов получил в год доход от сдачи в аренду собственной квартиры в размере 200 000 рублей. При этом он проживал в России более 183 дней. Соответственно ставка для него будет равна 13%.

Налог за сдачу квартиры в аренду физическим лицом: порядок уплаты и расчет налога

При сдаче квартиры в аренду гражданин обязан уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговая ставка будет равна 13% для граждан, которые проживают на территории России более 183 дней в году (резиденты), либо 30% для граждан, которые живут в России менее 183 дней в году (нерезиденты).

Сдача в аренду без оплаты налогов

Помимо обязательства гражданина по уплате налога, он дополнительно обязан подавать в Федеральную налоговую службу (ФНС РФ) декларацию по форме 3-НДФЛ. Ее форму можно получить на сайте этого органа либо при его посещении. Срок ее сдачи – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Информация с сайта ФНС гласит: «Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет денежных средств, выплачиваемых налогоплательщику, при этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплаты. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога».

При этом Лопатина предупреждает: за уклонение от уплаты налогов путем непредставления налоговой декларации или иных документов, совершенное собственником в крупном размере или особо крупном размере, установлена уголовная ответственность (ч. 1 ст. 198 УК РФ).

Развенчиваем мифы

«Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщика налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц. Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговая может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика. При этом такие сведения налоговые органы могут запросить при согласии руководителя Управления ФНС России по субъекту РФ или руководства ФНС России, — говорится в разъяснении Федеральной налоговой службы. — Информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности».

Еще один способ сдавать жилье легально — использовать патентную систему налогообложения (ПСН). Эта опция доступна только индивидуальным предпринимателям. Стоимость патента устанавливается государством и составляет 6% от суммы примерного годового дохода, который может получить предприниматель от сдачи недвижимости в аренду. Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев в течение одного календарного года. При наличии патента вам не придется платить НДФЛ или налог на имущество.

Еще один способ оптимизировать налоги от сдачи квартиры — зарегистрировать статус самозанятого. Новый налоговый режим, вступивший в силу с 1 января 2022 года, позволяет уплачивать налог на профессиональный доход — 4% в месяц в отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам и 6% в отношении доходов, полученных от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (Федеральный закон от 27.11.2022 № 422-ФЗ). Такие же правила будут распространяться на арендодателей: ставка налога составит 4% при сдаче квартиры внаем физлицу и 6% — при сдаче ее в аренду компаниям. Новый налоговый режим доступен тем, чьи доходы не превышают 2,4 млн рублей в год, то есть доход от сдачи недвижимости не должен быть больше 200 тысяч рублей в месяц.

Как предпринимателю платить налоги от сдачи квартиры?

Еще один плюс режима самозанятости — отсутствие страховых взносов. Отчисления в Пенсионный фонд и на медицинское страхование — дело каждого самозанятого, при этом закон гарантирует им минимальную социальную пенсию даже при отсутствии отчислений. Кроме того, самозанятым доступен один налоговый вычет в размере не более 10 тысяч рублей, что позволит сократить сумму налоговых отчислений в первые месяцы. Встать на учет в качестве самозанятого можно с помощью мобильного приложения «Мой налог». В нем же нужно регистрировать платежи, на основе которых налоговая будет ежемесячно начислять сумму налога к оплате.

Широко распространенное заблуждение связано с тем, что договора аренды недвижимого имущества на срок менее года, например на срок 11 месяцев, не подлежат государственной регистрации, а система фискальных органов пока лишена возможности учитывать судьбу всех «незарегистрированных» аренд и, как следствие, исчислять соответствующий налог. Договоры же, заключенные на год и более, в обязательном порядке подлежат государственной регистрации и налогообложению, поскольку доходы, полученные налогоплательщиком в этом случае, для налоговой являются доказанными и очевидными.

Нет, неправда. Все доходы, полученные налогоплательщиком (вне зависимости от того, является он физическим или юридическим лицом) в течение налогового периода, включая арендную плату по договору аренды, заключенному на любой период (и больше и меньше 12 месяцев), подлежат декларированию и, как следствие, налогообложению.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Налоговый кодекс не связывает период, в течение которого арендодатель получает доходы от использования своего недвижимого имущества, с возникновением обязанности по уплате налогов. Налог на доходы физических лиц должен быть уплачен от всех доходов, за исключением прямо поименованных в налоговом кодексе. Срок действия договора аренды важен не для исчисления налогов, а для того, нужно регистрировать договор в органах Росреестра или нет.

После оформления в личном кабинете надо будет ежемесячно вносить данные о деньгах, полученных за жилье. Программа будет рассчитывать сумму платежа и выдавать квитанцию после оплаты. Ее можно хранить в электронном виде, а можно распечатывать.

Какой налог за сдачу квартиры в наем с 2022 года

• данные о владельце;
• данные о съемщике (или съемщиках, если их несколько);
• сумма оплаты;
• дата и периодичность оплаты;
• кто оплачивает счета ЖКХ;
• какая мебель и быттехника в доме, можно ли ими пользоваться;
• периодичность проверки помещения владельцем;
• условия возмещения убытков при неуплате аренды или порче имущества.

Наймодатель физическое лицо

Но больше всего опасаться следует тем гражданам, которые скрывают доходы. Нарушителей выявляют регулярно. Это происходит при помощи соседей, участковых и пр. Как только в правоохранительные органы поступает информация о незаконной передаче жилья в наем, они проверяют достоверность сведений и передают данные, если, конечно, все подтвердится, в налоговую инспекцию. Специалисты службы сначала пытаются убедить гражданина оформить все по правилам, но если это не удается, дело передается в суд.

Обратите внимание: вместе с декларацией нужно представить документы для подтверждения деятельности, оплаты от съемщика. Арендодатель должен составить договор найма, и подтвердить получение денег с помощью расписок или выписки по банковскому счету.

Налог за сдачу квартиры в аренду

С 1 января 2022 года жители Москвы, Московской, Калужской областей, а также Республики Татарстан могут внести налог на самозанятых – 4 или 6 процентов от дохода. От НДФЛ такие граждане освобождаются. Нововведение действует только в четырех регионах.

Как платить налог с аренды квартиры

Сдавая квартиру, не обязательно регистрироваться как ИП. Физлица могут выполнить свои обязательства, заполнив декларацию и оплатив налог за аренду квартиры раз в год. Единственное – придется подать декларацию и внести саму пошлину в госбюджет в обозначенный срок. Это самый простой вариант для уплаты сбора за сдачу жилья. Однако в этом случае резиденту нужно будет внести 13 процентов от указанной суммы прибыли.

Внимание! Если ваша квартира находится в муниципальной или государственной собственности и вы наниматель жилого помещения по договору социального найма, вы можете сдать жилье в поднаем только как физическое лицо. В этом случае вам нужно будет уплатить НДФЛ.

Хорошая новость: с 1 января 2022 года можно сдавать квартиру в аренду как ИП, не опасаясь, что придется платить подоходный налог с ее продажи. Ранее при использовании недвижимости для бизнеса этот налог был обязателен к уплате, независимо от того, как долго квартира находилась в вашей собственности. Закон от 27.11.2022 № 425-ФЗ отменил это требование. Теперь платить НДФЛ с продажи не придется ни физлицам, ни ИП после определенного срока владения квартирой. Если вы купили недвижимость до 1 января 2022 года, получили ее в наследство, в дар, по договору ренты или в результате приватизации (в любое время), этот срок составляет 3 года. Для недвижимости, купленной после 1 января 2022 года, — 5 лет (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Как предпринимателю платить налоги от сдачи квартиры?

К договору необходимо приложить акт сдачи-приема квартиры. Если договор аренды или найма заключен на срок не менее 1 года, зарегистрируйте его в Росреестре. Это необходимо сделать в течение месяца после заключения договора.

Для того чтобы узаконить новую систему, в часть 1 Налогового кодекса предлагается добавить статью 129.13. Кроме того, нужны изменения и в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении расчетов в РФ».

1. В приложении «Мой налог» нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков. При расчетах покупателям приложение будет выдавать фискальные чеки, а данные автоматически поступят в налоговый орган. Чек можно отдать покупателю в бумажном или электронном виде.
2. Для этого чека нужно будет обязательно вводить ИНН и продавца, и покупателя (при сдаче квартиры — и арендодателя, и квартиросъемщика). По ИНН квартиросъемщика налоговики смогут понять, является ли он индивидуальным предпринимателем, и определить нужную ставку налога (4% или 6%).

Как же тогда перечислять налог?

Согласно ст. 11 первого законопроекта сумму налога будет рассчитывать сама налоговая, а не налогоплательщик. Не позднее 10 числа через мобильное приложение налоговая будет уведомлять о сумме налога, который нужно уплатить за предыдущий месяц.

Ответ: В связи с принятием новой редакции Налогового кодекса доплата подоходного налога в отношении доходов, получаемых с 1 января 2022 года, производится только при указании в декларации о доходах и имуществе либо пояснениях, представленных по требованию налогового органа, в качестве источников, за счет которых было приобретено имущество, доходов, полученных от сдачи физическим лицам в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, в размерах, превышающих десятикратный размер уплаченного за определенный период подоходного налога в фиксированных суммах.

По каким ставкам налога теперь нужно платить налог за сдачу в аренду недвижимости? В каких ситуациях все-таки придется доплачивать налог за сдачу внаем жилья? Есть льготы у декретниц на налог за сдачу квартир? Специалисты МНС ответили на вопросы читателей FINANCE.TUT.BY по уплате подоходного налога за сдачу в аренду недвижимости. Напомним, с этого года в Беларуси внесли изменения в Налоговый кодекс. Некоторые новшества касаются как раз сдачи в аренду жилья и машино-мест.

Живу за границей, а в Минске сдаю квартиру. Можно ли оплатить налог через ЕРИП?

Вопрос: Налоговым кодексом отменили обязанность доплачивать подоходный налог в случае превышения доходов от сдачи внаем (аренду) иным физлицам жилых и нежилых помещений установленных пределов. А с какого числа начали действовать эти изменения? За 2022 год нужно доплачивать в случае превышения?

• заплатить пошлину (800 рублей);
• отдать паспорт и заявление в налоговую службу, к которой относится владелец квартиры (для этого посещают офис фискального органа, пересылают их в почтовом отделении или на официальной странице ФНС);
• ежеквартально вносить аванс в 6 процентов от размера выплат за квартиру.

Немного о том, на какой срок заключать договор. В соглашении необходимо записать дату окончания договора, который заключают на срок от месяца до пяти лет. Когда таких данных нет, то контракт действует на протяжении пяти лет. Также в соглашении нужно указать сроки, когда его могут расторгнуть. Арендодатель может внести условия, по которым выселит нанимателя: несвоевременная оплата, порча имущества, проживание посторонних граждан и т. д.

Должны ли платить налог наниматели?

К примеру, квартира сдавалась за 100 000 рублей ежемесячно, то по УСН собственник заплатит – 100 000 х 12 месяцев х 6% = 72 000 рублей фискального сбора. А если он выкупит патент, то сумма сбора составит лишь 43 000 рублей.

Граждане, сдающие в аренду свои квартиры, как правило, считают, что никто об этом не узнает и никакие налоги платить им не нужно. Но налоговая служба может получить информацию о такой деятельности самыми различными способами:

• Москва: +7 (499) 110-86-72 .
• Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57 .
• Регионы: 8 (800) 600-36-07 .

• “Доходы” – в этом случае процентная ставка составит 6% от общей суммы дохода, полученного от сдачи жилья;
• “Доходы минус расходы” – налогообложению подлежит сумма, полученная после вычета расходов из общей суммы полученного дохода, но ставка в этом случае составит 15%.

Какие санкции предусмотрены за неуплату налогов

Для регистрации в качестве самозанятого лица не нужно обращаться в налоговую инспекцию. Для этого разработано специальное мобильное приложение “Мой налог” (ст. 3 Закона №422-ФЗ). За пользование приложением плата не взимается. Это приложение разработано также для выдачи фискальных чеков, по которым информация о сделке автоматически поступает в налоговый орган.