Налоговая амнистия 2022 в РК

  1. Корпоративного (индивидуального) подоходного налога (кроме удерживаемого у источника выплаты), исчисленного в соответствии со статьями 686, 687, 695, 700 Налогового кодекса.
  2. Социального налога, исчисленного в соответствии со статьей 687 Налогового кодекса.
  3. Единого земельного налога, исчисленного в соответствии со статьей 704 Налогового кодекса.

Под действие моратория попадают субъекты, относящиеся к категориям малого и микропредпринимательства. К субъектам микропредпринимательства относят субъекты со среднегодовой численностью работников не более 15 человек или среднегодовым доходом не свыше 30-ти тысячекратного МРП. Субъектами малого предпринимательства являются ИП, юридические лица со среднегодовой численностью работников не более 100 человек и среднегодовым доходом не свыше 300-тысячекратного МРП.

  1. Проверки, направленные на предотвращение или устранение нарушений, которые потенциально несут массовую угрозу жизни и здоровью населения, окружающей среде, законности и общественному порядку; прямую или непосредственную угрозу конституционному строю и национальной безопасности, а также проводимых по основаниям, предусмотренным Законом РК «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
  2. Проверки в соответствии с подпунктом 1) данного пункта в случаях, когда для выявления причин возникновения фактов нарушения требований, установленных законодательством РК, недостаточно проведения одной внеплановой проверки по конкретному факту в отношении конкретного субъекта (объекта) контроля и надзора и требуются контроль и надзор в отношении иных субъектов, связанных с данным конкретным фактом.
  3. Проверки и профилактический контроль с посещением, проводимые на основании обращений субъектов предпринимательства в отношении собственной деятельности, в том числе по заявлению на получение разрешения в соответствии с Законом РК «О разрешениях и уведомлениях».
  4. Проверки по основаниям, предусмотренным Уголовно-процессуальным кодексом РК.
  5. Проверки органов прокуратуры по поручению Президента РК и Генерального Прокурора РК.
  6. Таможенные проверки.
  7. Встречные налоговые проверки.
  8. Тематические налоговые по вопросам определения взаиморасчетов между налогоплательщиком и его дебиторами, постановки на регистрационный учет в налоговых органах, исполнения распоряжений о приостановлении расходных операций по кассе, вынесенных налоговым органом.
  9. Профилактический надзор с посещением в целях отбора и проведения санитарно-эпидемиологической экспертизы продукции для осуществления мониторинга безопасности продукции в сфере санитарно-эпидемиологического благополучия населения;
  10. Проверки и профилактический контроль с посещением за соблюдением законодательства РК об аккредитации в области оценки соответствия.
  11. Проверки недропользователей.
  1. деятельность, связанную с оборотом наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров;
  2. производство и (или) оптовую реализацию подакцизной продукции;
  3. деятельность по хранению зерна на хлебоприемных пунктах;
  4. проведение лотереи;
  5. деятельность в сфере игорного бизнеса;
  6. деятельность, связанную с оборотом радиоактивных материалов;
  7. банковскую деятельность (либо отдельные виды банковских операций) и деятельность на страховом рынке (кроме деятельности страхового агента);
  8. аудиторскую деятельность;
  9. профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг;
  10. деятельность кредитных бюро;
  11. охранную деятельность;
  12. деятельность, связанную с оборотом гражданского и служебного оружия и патронов к нему.

С 1 января 2022 года сроком на 3 года вступил в силу мораторий на проверки субъектов предпринимательства, также на данный период отдельные категории налогоплательщиков освобождаются от уплаты налогов. В данном материале расскажем, на какие виды проверок не распространяется мораторий, а также кто попадает под освобождение от уплаты и по каким видам налогов.

Налоговая амнистия для ИП в 2022 — 2022 годах — кому спишут долги

Не помешает осведомиться в налоговой инспекции о наличии налоговых и страховых долгов, подпадающих под амнистию. Если такие суммы обнаружатся, лучше не оставлять процесс их списания без контроля. Несмотря на то что законом № 436-ФЗ в процедуре амнистии по налогам для ИП никаких обязанностей не предусмотрено, напишите заявление в свободной форме и передайте его инспекторам. В заявлении изложите просьбу о списании долгов в рамках закона № 436-ФЗ.

Чиновники Минфина разъяснили дополнительные условия признания задолженности по взносам безнадежной и подлежащей списанию — амнистия распространяется в том числе на взносы ИП за себя, начисленные исходя из максимального размера (8 МРОТ), по которым предприниматель не отчитывался (письмо от 26.01.2022 № 03-11-11/4394).

Сроки на проведение процедуры по списанию долгов законодательно не установлены, и данное мероприятие может затянуться на неопределенное время. Поэтому если ИП заинтересован в скорейшем списании задолженности в рамках налоговой амнистии, ему всё же придется поучаствовать в этом процессе. А именно по собственной инициативе провести с контролерами сверку имеющейся задолженности.

  • отозвать поручение на списание долга со счетов ИП;
  • отменить решение о приостановлении операций по счетам ИП;
  • сообщить судебным приставам сведения из принятого решения об отмене решения о взыскании налога или известить их об уточненной сумме долга (при частичном списании задолженности).

Про амнистию для ИП по взносам в ПФР и налогам говорят уже третий год. Возможность избавиться от долгов по платежам в бюджет и внебюджетные фонды у ИП появилась благодаря закону «О внесении изменений…» от 28.12.2022 № 436-ФЗ. Этот закон позволяет амнистировать задолженность не только ИП, но и другим категориям лиц (компаниям, обычным гражданам — не ИП, частнопрактикующим субъектам). По каждой группе лиц законом предусмотрены разные условия предоставления налоговой амнистии по срокам образования долгов и их видам.

Дополнительная налоговая амнистия для физических лиц

Законом РК от 2 июля 2022 года № 354-VI «О внесении изменений и дополнений в Кодекс РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и Закон РК «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) предусмотрено проведение дополнительной налоговой амнистии для физических лиц по списанию пени, числящейся на лицевом счете налогоплательщика по состоянию на 1 апреля 2022 года — при условии, что недоимка будет уплачена до 31 декабря 2022 года.

« Статья 57-5 . Установить, что при условии уплаты налогоплательщиком — физическим лицом до 31 декабря 2022 года суммы недоимки, образованной по налогу на имущество, земельному налогу и налогу на транспортные средства за налоговые периоды до 1 января 2022 года, за исключением обязательств по уплате налога на имущество и земельного налога за 2022 год, не признается налоговой задолженностью, не подлежит внесению в бюджет, а также подлежит списанию в порядке, определяемом уполномоченным органом, сумма пени, числящаяся на лицевом счете налогоплательщика по состоянию на 1 апреля 2022 года, а также сумма пени, начисленная на сумму такой недоимки до даты ее уплаты, включая день уплаты. При этом пеня списывается по тому виду налога, по которому уплачена недоимка.

Положения части первой настоящей статьи не распространяются на лиц, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, и лиц, занимающихся частной практикой, за исключением случаев, когда налоговые обязательства таких лиц не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, деятельности частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката или профессионального медиатора.».

Опубликованы поправки в НК РК 2022 года

  • 21) с 1 марта 2022 года в уполномоченный орган будут передаваться данные о суммах поступивших платежей ИП, которые применяют СНР и являются пользователями специального мобильного приложения. Данные будут передаваться только по счетам для осуществления предпринимательской деятельности (не по личным счетам физ.лица), за календарный месяц.
  • 22) с 1 марта 2022 года в уполномоченный орган будут передаваться данные о суммах платежей и переводов в пользу иностранных компаний (указанных в пунктах 1 и 2 статьи 779). Данные передаются за календарный год, не позднее 15 числа второго месяца следующего года.
  • 23) с 2025 года в уполномоченный орган будут передаваться данные по всем физическим лицам, которые не являются ИП (только по операциям, имеющим признаки получения дохода от предпринимательской деятельности).

Налогоплательщики по товарам, подлежащим прослеживаемости, обязаны оформлять сопроводительные документы в электронном виде и представлять полные и достоверные сведения, подлежащие включению в систему. Сопроводительным документом национальной системы прослеживаемости является электронный счет-фактура.

  • автомобили категории С (включая СЕ, С1Е, С1), если иное не установлено подпунктом 1) настоящего пункта;
  • специализированные грузовые автомобили категории В с жестким закрытым кузовом, устанавливаемым на автомобильном шасси или кузовом вагонного типа, с перегородкой, отделяющей грузовой отсек, предназначенный для перевозки промышленных, продовольственных и сельскохозяйственных грузов, оборудованный приспособлениями для укладки и закрепления груза внутри кузова (автомобили — фургоны);
  • грузовые автомобили категории В общего назначения с бортовой платформой (за исключением автомобилей — пикапов)».
Это интересно:  Что Положено За Рождение 3 Ребенка В 2022 Ростовская Область

Изменение вступает в силу с 2022 года.

К 2025 году данные будут передаваться по всем физическим лицам, у которых выявлены операции, связанные с предпринимательской деятельностью. На сегодня озвучено, что критерием определения таких операций является получение переводов от 80-100 лиц каждый месяц в течение 3-х последовательных месяцев.

На сайте Президента РК опубликована информация о подписании Закона РК «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и Закон Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» от 20 декабря 2022 года № 85-VIІ.

Согласно пункту 1 статьи 117 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) пеней признается установленный пунктом 2 настоящей статьи размер, начисляемый на не уплаченную в срок сумму налогов и платежей в бюджет, в том числе авансовых и (или) текущих платежей по ним. Пеня начисляется согласно подпункту 2 пункта 2 этой же статьи за каждый день просрочки исполнения налогового обязательства по уплате налогов и платежей в бюджет, начиная со дня, следующего за днем срока уплаты налога и платежа в бюджет, в том числе авансового и (или) текущего платежа по ним, включая день уплаты в бюджет, в размере 1,25-кратной базовой ставки Национального Банка Республики Казахстан, на каждый день просрочки, если иное не установлено подпунктом 2-1) настоящего пункта. В нормах данной статьи не предусмотрены основания для не начисления пени для пенсионеров.

Относительно списания пени сообщаем, что в соответствии со статьей 57-1 Закона Республики Казахстан от 25 декабря 2022 года «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) (далее – Закон) в 2022 году проведена налоговая амнистия для субъектов малого и среднего бизнеса. Налоговая амнистия предусматривала списание пеней и штрафов при условии уплаты до 31 декабря 2022 года основного долга, числящегося по состоянию на 1 октября 2022 года.

Вместе с тем на основании положений НК РФ фискалы обязаны предоставлять налогоплательщикам по их запросам справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, а также осуществлять совместную сверку расчетов по указанным платежам. Результаты совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам оформляются соответствующим актом.

Кроме того, Федеральным законом № 436-ФЗ не предусмотрено списание недоимки и задолженности по пеням и штрафам, которые не числятся за налогоплательщиком по сведениям, имеющимся у налоговых органов, а также возврат денежных средств, взысканных по судебным приказам.

Как мы видим, чтобы узнать, сколько вы должны перечислить в бюджет, не нужно идти на личный прием в государственные органы. Достаточно воспользоваться одним их электронных почтовых сервисов, и вся информация будет предоставлена вам в течение нескольких минут.

Но Савеловский районный суд Москвы отказал заявителю, сославшись на то, что истечение срока исковой давности для взыскания долга не прекращает обязанность истца по уплате налога. Первая инстанция отметила, что, во-первых, нет судебного решения, который подтверждает безнадежность задолженности.

Вопросы о принятии и исполнении судебных актов, их пересмотре, а также о прекращении судопроизводства и исполнительного производства разрешаются в соответствии с Кодексом административного судопроизводства РФ, АПК РФ и Федеральным законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Изменения в Налоговом кодексе РК в 2022 году

Депутаты разработали новый закон для НК РК, предусматривающий введение такого документа, как паспорт налогоплательщика. Он представляет собой информационную карту субъекта сферы предпринимательской деятельности, которая не будет являться налоговой тайной. Все данные субъекта теперь содержатся в оригинальном штрих-коде (QR-код) и формируется органом государственных доходов.

Положения Налогового кодекса РК подвергнутся существенным изменениям в 2022 году, что заметно повлияет на деятельность частных лиц и коммерческих учреждений. Важно своевременно понимать, какие основные корректировки были приняты в обновлённых законопроектах, чтобы не столкнуться с дополнительными сложностями.

Согласно подпункту 1 статьи 165 Налогового кодекса, денежные расчеты — расчеты, осуществляемые за приобретение товара, выполнение работ, оказание услуг посредством наличных денег и (или) расчетов с использованием платежных карточек и (или) мобильных платежей.

Правительство РК внесло корректировки в статью 165 Налогового Кодекса. Дополнения подготовлены для более отлаженной фискализации мобильных платежей при приобретении товаров и выполнении различного рода услуг. Расширено понятие материальных расчётов, при которых теперь будет применяться ККМ.

Также с 2022 года планируется исключить с Налогового кодекса пункт о возврате НДС с через контрольный счет. Напоминаем, данные изменения были добавлены в статью 433 Налогового кодекса в 2022 году как альтернативный вариант возврата превышения НДС, с применением контрольного счета налога на добавленную стоимость.

По закону ФЗ № 436, налоговая амнистия объявлена и для ИП, но по другим долгам. Для ИП в рамках амнистии безнадежными и списанными станут недоимки и пени, штрафы, появившиеся на 01.01.2015. Причем такое списание коснется и тех, кто утратил статус ИП до принятия такого решения.

  • отсутствовать любые КИКи (контролируемая иностранная компания).
  • переведены все денежные средства со всех зарубежных счетов, в т.ч. со счетов, в отношении которых лицо является бенефициарным владельцем в терминах антиотмывочного законодательства (115-ФЗ). Здесь сразу возникает неопределенность, нужно ли репатриировать со счетов, о которых налоговые органы уведомлялись в обычном порядке.

Как правило, пассив по пеням и штрафам есть у того, кто занимается частной практикой на законных основаниях ИП (адвокатов, нотариусов и т. д.), у тех, кто к моменту списания не имеет такого статуса. Имеются в виду страховые взносы, которые ИП уплатил за себя в Пенсионный фонд и не предоставил отчетность в декларации, только в размере, определенном по формуле:

Поправки внесены в статью 217 НК РФ, регулирующую перечень доходов, которые подлежат освобождению от налогообложения. К таким доходам отнесены доходы, которые были получены в период с 1 января 2015 года по 1 декабря 2022 года и с которых не был удержан подоходный налог.

Воспользоваться может любое физическое лицо, вне зависимости от того, подавало ли оно ранее специальную декларацию в рамках первого и (или) второго этапов амнистии. Однако основное отличие третьего этапа — это полная репатрицация имущества в РФ. Т.е. на дату представления декларации у декларанта должны:

Закон о налоговой амнистии был подписан 2 июля. Стартовала акция 19 августа и продлится до 31 декабря 2022 года. Как сообщает Министерства финансов РК, главным условием списания пени за налоговые периоды до 1 января 2022 года является уплата физическими лицами сумм основного долга по налогу на имущество, земельному и на транспортные средства.

При этом никуда обращаться с заявлением не нужно. Достаточно рассчитаться с основной суммой долга, и пеня спишется автоматически. По предварительным подсчётам Комитета государственных доходов МФ РК, воспользоваться налоговой амнистией в текущем году смогут более 1.2 млн казахстанцев.

Согласно пункту 1 статьи 117 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) пеней признается установленный пунктом 2 настоящей статьи размер, начисляемый на не уплаченную в срок сумму налогов и платежей в бюджет, в том числе авансовых и (или) текущих платежей по ним. Пеня начисляется согласно подпункту 2 пункта 2 этой же статьи за каждый день просрочки исполнения налогового обязательства по уплате налогов и платежей в бюджет, начиная со дня, следующего за днем срока уплаты налога и платежа в бюджет, в том числе авансового и (или) текущего платежа по ним, включая день уплаты в бюджет, в размере 1,25-кратной базовой ставки Национального Банка Республики Казахстан, на каждый день просрочки, если иное не установлено подпунктом 2-1) настоящего пункта. В нормах данной статьи не предусмотрены основания для не начисления пени для пенсионеров.

Относительно списания пени сообщаем, что в соответствии со статьей 57-1 Закона Республики Казахстан от 25 декабря 2022 года «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) (далее – Закон) в 2022 году проведена налоговая амнистия для субъектов малого и среднего бизнеса. Налоговая амнистия предусматривала списание пеней и штрафов при условии уплаты до 31 декабря 2022 года основного долга, числящегося по состоянию на 1 октября 2022 года.

Что изменится в жизни казахстанцев в 2022 году

На повышение зарплаты педагогов, медработников организаций образования предусмотрено 4,3 трлн тенге, из них на 2022 год – 1,1 трлн тенге. Кроме того, на повышение заработной платы отдельных категорий гражданских служащих предусмотрены средства в сумме 143,4 млрд тенге на 2022 год. В 2022 году регионам за счет средств республиканского бюджета будет выделено порядка 4,7 трлн тенге. Это 29,3% от общих расходов бюджета.

Это интересно:  Ндфл3 2022 при продаже машины

После официального установления новых порогов достаточности количество вкладчиков ЕНПФ, которые смогут воспользоваться пенсионными накоплениями, сократится в разы, поэтому в следующем году стоит ждать совсем других итогов. Прочитать подробнее о том, как казахстанцы воспользовались возможностью снятия части пенсионных накоплений, можно здесь.

  • минимальный размер заработной платы — 60 000 тенге;
  • минимальный размер государственной базовой пенсионной выплаты — 19 450 тенге;
  • минимальный размер пенсии — 46 302 тенге;
  • месячный расчетный показатель (МРП) для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан – 3 063 тенге;
  • величина прожиточного минимума для исчисления размеров базовых социальных выплат – 36 018 тенге.

Также с 1 января 2022 года вступит в силу снижение налога на транспортные средства для малогабаритных фургонов. Они будут облагаться налогом в зависимости от грузоподъемности, а не от объема двигателя, как это было раннее. Данная норма коснется около 90 тысяч автомобилей.

  • вырастет размер отчислений работодателей на ОСМС до 3% от оклада сотрудника. Но от заработной платы взносы будут удерживаться по-прежнему в размере 2%;
  • изменится и ставка взносов для самостоятельных плательщиков с 2 125 тенге до 3 000 тенге (5% от 1 МЗП). Это связано с увеличением размера минимальной заработной платы с 42 500 тенге до 60 000 тенге;
  • изменится ставка для ИП, владельцев крестьянских хозяйств и лиц, занимающихся частной практикой – с 2 975 тенге до 4 200 тенге (5% от 1,4 МЗП);
  • вырастет размер единого совокупного платежа для самозанятых граждан, поскольку ЕСП привязан к месячному расчетному показателю. Для жителей городов республиканского и областного значения в 2022 году он составит 3 063 тенге (1 МРП), для жителей других населенных пунктов – 1 531,5 тенге (0,5 МРП).

– Никак. Они подведомственны минюсту. Мы информируем минюст, что по нашим налоговым приказам нет движения. Больше ничего сделать пока не можем. Чтобы как-то изменить этот порядок, мы подготовили регламент взаимодействия с палатой судебных исполнителей. Мы хотим получать от них обратную связь, чтобы знать, что произошло с каждым конкретным материалом, который мы передали по взысканию задолженности. Мы хотим сделать систему отчетности по всем налоговым приказам и увидеть, что они сделали, какие меры взыскания в отношении налогоплательщиков они провели.

– Плательщику никаких заявлений никуда писать не надо, ходить не надо. Если он видит долг по налогам, он должен только оплатить основную сумму. Всё остальное не его головная боль. Налоговый орган сам спишет пеню. Налогоплательщик сам у нас на сайте КГД сможет дня через 2 проверить, висит у него пеня или нет.

– По опыту мы знаем, что у нас не получится погасить все долги. Есть категория системных должников, за которыми тянется шлейф недоимки. У нас есть их список. Но большая часть казахстанцев все-таки законопослушна. По нашему прогнозу, минимум половина людей заплатят налоги. В бюджет попадет около 8 миллиардов тенге.

Остальные 20% – это уже системные должники с большими суммами долга. Мы считаем, что большой долг начинается от 350 тысяч тенге. Но есть те, кто должен государству и 500 тысяч, и более миллиона тенге. В прошлом году эти же люди не смогли воспользоваться акцией, так как не смогли погасить долги.

– Если вы своевременно не оплатили свои налоговые обязательства до 1 января 2022 года, то вы можете погасить основной долг без уплаты пени. Порядок такой: соответственно с правилами в каждом органе госдоходов области, города, района будет утверждена специальная комиссия во главе с руководителем подразделения. Она формирует список должников. Комиссия ежедневно будет отслеживать погашение долгов в разрезе ИИН. При полной уплате основной суммы налога автоматом принимается решение по списанию ему суммы пени и корректировке его лицевого счета.

Добро пожаловать на портал Ирис

В рамках проводимой налоговой амнистии предприятию Атырауской области, оплатившему в бюджет 714,5 млн. тенге основного долга по налогам, списано 89 млн. тенге пени. А индивидуальному предпринимателю из Атырауской области, оплатившему 480 тенге недоимки по налогу, было списано 10 тыс. тенге пени.

Как известно, с 1 января 2022 года вступил в силу Закон, предусматривающий проведение налоговой амнистии для субъектов малого и среднего бизнеса, а с 8 февраля 2022 года введены в действие Правила списания суммы пеней и штрафов при условии уплаты суммы недоимки.

Напомним, что по предварительным данным под амнистию подпадают 90 077 субъектов среднего и малого бизнеса (31 210 юридических лиц и 58 867 индивидуальных предпринимателей), которые по состоянию на 1 октября 2022 года имеют налоговую задолженность в размере 340,6 млрд. тенге.

При этом обращаться в органы государственных доходов субъектам малого и среднего бизнеса не нужно: списание пеней и штрафов будет проводиться без заявления налогоплательщика, за исключением тех налогоплательщиков, которые получили отсрочку/рассрочку по уплате налогов или находятся в реабилитационной процедуре.

Также, в настоящее время, во исполнение поручения Главы государства по проведению налоговой амнистии для физических лиц путем списания начисленной пени при условии уплаты основного долга, органами государственных доходов разработанные поправки в законодательные акты РК согласованы с заинтересованными государственными органами и внесены на рассмотрение Правительства РК.

Вместе с тем в КГД сообщили, что в рамках налоговой амнистии для МСБ по состоянию на 20 мая недоимку по налогам на общую сумму 7,3 млрд тенге погасили 37 150 налогоплательщиков, списанию подлежат пени на сумму 1,9 млрд тенге и штрафы на сумму 98,7 млн тенге.

«Доводим до сведения налогоплательщиков – физических лиц о предстоящей налоговой амнистии путем списания пени при условии уплаты физическим лицом основной суммы налога по налоговым обязательствам за налоговые периоды до 1 января 2022 года. Соответствующие поправки в налоговое законодательство в настоящее время находятся на рассмотрении в мажилисе парламента. В случае принятия поправок под амнистию подпадут 1 390,0 тыс. человек, которым при условии уплаты недоимки на сумму 13,9 млрд тенге будут списаны пени на общую сумму 7,0 млрд тенге», — говорится в сообщении КГД.

«Следует отметить, что по состоянию на 1 октября 2022 года по республике непогашенную налоговую задолженность имели 90 077 субъектов малого и среднего бизнеса, сумма недоимки которых составляла 210,4 млрд тенге, пени – 122,9 млрд тенге, штрафы – 7,4 млрд тенге», — напомнили в комитете госдоходов.

Какие налоговые изменения ждут казахстанцев в 2022 году

Предоставление кредитному товариществу права на вычет суммы расходов по созданию провизий (резервов) против сомнительных и безнадежных активов по предоставленным микрокредитам, а также вознаграждения по ним, за исключением активов, предоставленных взаимосвязанной стороне либо третьим лицам по обязательствам взаимосвязанной стороны.

Введены уточнения в порядок применения уменьшения по корпоративному подоходному налогу на 100% при реализации инвестиционного приоритетного проекта и соглашения об инвестициях, в части применения такого уменьшения при условии получения дохода посредством эксплуатации фиксированных активов, которые были введены как новые производства, расширены или обновлены в рамках инвестиционного проекта.

Для банков и организаций введены дополнительные обязанности в части передачи сведений по физлицам, не состоящим на регистрационном учете в качестве ИП или лица, занимающегося частной практикой, по выявленным операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности по определенным критериям (с 1 января 2025 года).

Кроме того, статья 27 Предпринимательского кодекса дополняется подпунктом, предусматривающим обязанность для субъектов предпринимательства при приеме безналичных платежей на банковский счет использование текущего банковского счета, предназначенного для осуществления предпринимательской деятельности.

Предусмотрено уменьшение субъектами социального предпринимательства налогооблагаемого дохода по КПН в размере произведенных расходов на оплату обучения по профессии, профессионального повышения квалификации или переподготовку по профессии работников, являющихся инвалидами, родителями или опекунами, воспитывающими детей-инвалидов, пенсионерами, выпускниками детских домов в возрасте до двадцати девяти лет, лицами, освобожденными из мест лишения свободы в течение 12 месяцев после освобождения, кандасами, но не более 120 МРП, действующего на 1 января соответствующего финансового года, на одного работника за налоговый период.

По данным Министерства национальной экономики, все иностранные компании, продающие товары и услуги через онлайн-платформы, должны будут платить НДС в бюджет Казахстана. Напомним, размер НДС составляет 12% от стоимости проданных товаров и услуг. Как сообщил вице-министр национальной экономики Азамат Амрин, это не относится к казахстанским налогоплательщикам. «Порядок платежей очень простой. Компании не будут регистрироваться для налогообложения. В упрощенном порядке они будут направлять в налоговые органы письма с уведомлением о готовности к выплате НДС». – сказал вице-министр. По словам Азамата Амрина, администрирование будет осуществляться на основе данных банков второго уровня о суммах, переведенных иностранными интернет-компаниями. Для целей администрирования предлагается определить понятие Merchant ID или MID являющееся единым набором знаков, соответствующих иностранной компании, в качестве получателя платежей и денежных переводов, с использованием платежных систем. Merchant ID – один из реквизитов, выдаваемых иностранными интернет-компаниями. По нему банки проводят соответствующие платежи и денежные переводы. Как сообщает Министерство национальной экономики, это международная практика. В ходе рассмотрения вопроса изучался опыт стран Европы, а также соседних России и Беларуси. По прогнозу Министерства, поступления от НДС в бюджет ежегодно будут составлять 2 млрд тенге.

Это интересно:  Замена кэк 2022

Минимальный уровень цен — новый инструмент торговой политики, введенный для определения цен при расчете налога на добавленную стоимость для импортируемых товаров, которые входят в перечень Министерства торговли и интеграции. Использование минимального уровня цен также началось с 1 января 2022 года. Органы государственных доходов выявили множество нарушений в ходе мониторинга грузов, транспортируемых из стран Евразийского экономического союза. В том числе, стало известно, что цены на ввозимые товары занижаются. Эти факты приводят к потере налога на добавленную стоимость в связи со снижением налоговой базы. Также это приводит возникновению неравных конкурентных условий для добросовестных предпринимателей и производителей. Введение минимального уровня цен на определенные товары из стран ЕАЭС будет способствовать предотвращению фактов занижения цен на завозимые товары, а также даст возможность взиматься с налоговой базы налог на добавленную стоимость. По данным органов государственных доходов, эта мера направлена на поддержку и защиту отечественных товаропроизводителей.

Парламента РК 25 ноября 2022 года принят документ, вводящий понятие «мобильные платежи». Президент подписал этот Закон 20 декабря 2022 года. В документе отдельно указаны понятия «мобильные переводы» и «сотовые платежи». Последние используются для оплаты товаров и услуг. Это дает возможность правильно показывать доходы предпринимателей в налоговой декларации. Нормы, касающиеся мобильных платежей, вступят в силу 1 марта 2022 года. В соответствии с Законом, предприниматели обязаны фискализировать доходы от предпринимательской деятельности, полученные посредством мобильных переводов.

С 1 января 2022 года индивидуальные предприниматели могут платить налог с использованием специального мобильного приложения «е-SalyqBusiness». В соответствии с указанными правилами, мобильное приложение облегчит выполнение налоговых обязательств для предпринимателей. С помощью мобильного приложения можно регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, исчислять налоговые и социальные платежи. Кроме того, для лиц, использующих специальный налоговый режим, предусмотрено представление формы налоговой отчетности.

Планируется, что данные о мобильных платежах лиц, не зарегистрированных в качестве частных предпринимателей, но имеющих признаки предпринимательской деятельности, будут предоставляться лишь начиная с 2025 года. Министерство финансов напоминает, что индивидуальные предприниматели, в рамках действующего моратория, введенного решением Главы государства на три года, освобождены от уплаты налогов с дохода.

Также можно узнать информацию о налоговой задолженности на интернет-ресурсе Комитета www.kgd.gov.kz и на портале «Электронного правительства» можно воспользоваться электронным сервисом «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности», который позволяет получить в онлайн-режиме актуальные сведения о наличии/отсутствии налоговой задолженности по ИИН/БИН налогоплательщика.

Чтобы попасть под амнистию налогоплательщикам обращаться никуда не нужно, органы государственных доходов ежедневно мониторят состояние лицевых счетов и при уплате основного долга не позднее трех рабочих дней выносить соответствующие решения о списании.

Салық төлеушілерге рақымшылық жасау үшін ешқайда барудың қажеті жоқ, мемлекеттік кіріс органдары күн сайын дербес шоттардың жай-күйіне мониторинг жүргізіп, негізгі қарызды төлеу кезінде үш жұмыс күнінен кешіктірмей есептен шығару туралы тиісті шешім шығарады

Налоговая амнистия для физлиц коснется 1,4 млн казахстанцев – КГД

«Доводим до сведения налогоплательщиков – физических лиц о предстоящей налоговой амнистии путем списания пени при условии уплаты физическим лицом основной суммы налога по налоговым обязательствам за налоговые периоды до 1 января 2022 года. Соответствующие поправки в налоговое законодательство в настоящее время находятся на рассмотрении в мажилисе парламента. В случае принятия поправок под амнистию подпадут 1 390,0 тыс. человек, которым при условии уплаты недоимки на сумму 13,9 млрд тенге будут списаны пени на общую сумму 7,0 млрд тенге», — говорится в сообщении КГД.

Вместе с тем в КГД сообщили, что в рамках налоговой амнистии для МСБ по состоянию на 20 мая недоимку по налогам на общую сумму 7,3 млрд тенге погасили 37 150 налогоплательщиков, списанию подлежат пени на сумму 1,9 млрд тенге и штрафы на сумму 98,7 млн тенге.

«Следует отметить, что по состоянию на 1 октября 2022 года по республике непогашенную налоговую задолженность имели 90 077 субъектов малого и среднего бизнеса, сумма недоимки которых составляла 210,4 млрд тенге, пени – 122,9 млрд тенге, штрафы – 7,4 млрд тенге», — напомнили в комитете госдоходов.

Налоговая амнистия с 1 июля: что ждёт плательщиков

– В прошлом году акция уже была проведена по инициативе главы государства. Он ее озвучил в Послании. Мы ее реализовали. Внесли соответствующие нормы в законодательство и провели налоговую амнистию. Но так как Послание было в марте, то мы начали амнистию только с августа. Для этого в Закон РК “О введении в действие Кодекса Республики Казахстан “О налогах и других обязательных платежах в бюджет” (Налоговый кодекс) была внесена норма касательно проведения налоговой амнистии для физических лиц, предусматривающая списание пени при условии уплаты ими до конца 2022 года основного долга.

– Если вы своевременно не оплатили свои налоговые обязательства до 1 января 2022 года, то вы можете погасить основной долг без уплаты пени. Порядок такой: соответственно с правилами в каждом органе госдоходов области, города, района будет утверждена специальная комиссия во главе с руководителем подразделения. Она формирует список должников. Комиссия ежедневно будет отслеживать погашение долгов в разрезе ИИН. При полной уплате основной суммы налога автоматом принимается решение по списанию ему суммы пени и корректировке его лицевого счета.

Остальные 20% – это уже системные должники с большими суммами долга. Мы считаем, что большой долг начинается от 350 тысяч тенге. Но есть те, кто должен государству и 500 тысяч, и более миллиона тенге. В прошлом году эти же люди не смогли воспользоваться акцией, так как не смогли погасить долги.

Тогда предполагалось провести акцию в течение года, чтобы охватить максимальное количество налогоплательщиков. Глава государства посчитал, что акция принесла свои результаты. Поэтому нам снова поручено провести налоговую амнистию. Соответствующие изменения в законодательство мы уже подготовили и направили в мажилис. Они ее одобрили, и мы думаем, что до депутатских каникул, до 1 июля, закон уже выйдет.

Ограничение выезда выставляется только по тем должникам, у которых задолженность свыше 20 МРП, то есть у кого задолженность свыше 53 тысяч тенге. И этот запрет выставляется только частным судебным исполнителем. Мы не запрещаем выезд из страны тем, у кого долг 10–15 тысяч.

Налоговая амнистия 2022 для физических лиц

Решение о списании долгов физлиц тоже принимает налоговый орган, без участия налогоплательщика – по месту жительства физлица (мест нахождения, принадлежащего физлицу недвижимого имущества, транспортных средств) на основании сведений о суммах недоимки и задолженности по пеням, штрафам в ФНС РФ. Важно понимать, что налоговая амнистия не является основанием для возврата уплаченных сумм добросовестным налогоплательщикам.

Амнистия транспортного налога до 2015 года дается для ликвидации старых долгов, которые люди не могут уплатить по каким-то причинам. Вступает в силу амнистия по указанию президента. Чтобы ее получить, налогоплательщик должен числиться в базе ФНС. Заявлений и других документов не требуется.

Освобождение от налогов никак не влияет на вашу обязанность отчитываться по ним. Вы как обычно должны рассчитать все налоги и взносы, в положенное время сдать декларации и отразить в них все суммы. В налоговой инспекции потом просто обнулят суммы, на которые распространяется амнистия.

Это будет касаться и тех предпринимателей, которые фактически не вели предпринимательскую деятельность. При этом Макаров добавил, что списание долгов по страховым взносам коснется тех ИП, которые хоть и не вели деятельность, но оставались в статусе индивидуальных предпринимателей.

Воспользоваться может любое физическое лицо, вне зависимости от того, подавало ли оно ранее специальную декларацию в рамках первого и (или) второго этапов амнистии. Однако основное отличие третьего этапа — это полная репатрицация имущества в РФ. Т.е. на дату представления декларации у декларанта должны:

Оцените статью
Доступное Правовое обеспечение