Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Лечение в 2022 налоговый вычет». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2022 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2022, 2022 и 2022 годы.
- Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
- Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2022 году, то вернуть деньги сможете только в 2022.
Приветствие нашим читателям. Сегодня будем обсуждать тему налоговый вычет. Полагается ли он при тратах на лечение? В какие сроки, и в каком порядке нужно заявлять его? Какой размер возмещения и как его рассчитать в 2022 году? Все эти вопросы требуют пристального внимания.
Как получить налоговый вычет за лечение: список медицинских услуг
- Через налоговый орган. Можно использовать в случае, когда:
- нужно вернуть всю сумму сразу;
- оформить послабление с опозданием;
- возвращается вычет по тратам из разных сфер.
- Через работодателя. Обратиться к такому порядку можно, если претендент хочет:
- сразу после траты оформить компенсацию;
- не желает подавать декларацию;
- подает заявку по одной трате.
Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 21 ноября
Оформляя возврат через ФНС нужно быть готовым к тому, что выплату произведут только по окончанию налогового периода. К примеру, трата была в 2022 году, значит иметь сведения по уплаченным за гражданина налогам, сотрудники получат в начале 2022 года. Тогда уже можно подавать заявку.
- Реабилитация;
- Пластическая операция;
- Услуги диагностики;
- Операции по пересадке органов;
- Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;
- Диализ;
- ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;
- Протезирование;
- Стоматологические услуги;
- Дорогостоящее лечение;
- Просветительские услуги по санитарии;
- Услуги санаторно-курортного лечения;
- Полис ДМС.
Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году
- Паспорт налогоплательщика;
- Справка о сумме удержанного подоходного налога (формат pdf);
- Опись представленных документов;
- Заявление на возврат излишне уплаченного сбора (формат pdf);
- Полный номер расчетного счета для перечисления компенсации;
- ИНН заявителя;
- Документы, подтверждающие кровное родство (если услуга была оплачена за близкого родственника);
- З-НДФЛ (формат pdf).
Налоговый вычет за медицинские услуги
- Услуги предоставлены медицинским учреждением или страховой компанией, практикующими деятельность на основании государственного разрешения – лицензии;
- Заявитель оплачивал собственное лечение или своего родственника первой кровной линии:
- Супруг(а);
- Родители;
- Несовершеннолетние дети, в том числе и усыновленные или находящиеся под опекой, на попечении;
- Оказанные учреждением манипуляции или приобретенные медикаменты входят в ограниченный законодателем специальный перечень;
- Заявитель имеет документальное подтверждение своих медицинских издержек и фигурирует в договоре как плательщик (в том числе и при истребовании компенсации за лечение родственника).
Законодательством установлены сроки подачи декларации для получения возврата из госбюджета. Практически на все виды вычетов распространяется правило, в котором говорится, что подавать декларацию можно только за прошедшие три года.
Готовые документы надо предоставить в ФНС лично или направить заказным письмом с описью вложения. Лучше одновременно направлять заявление с указанием реквизитов счёта, на который будет перечислена сумма.
Необходимые документы
Инвестиционный возврат по налогам предусмотрен для держателей счетов ИИС. Регулируется ст. 219.1 НК РФ. Для его оформления необходимо выполнение условия – счёт должен работать три года. Обязательные требования, которые должны быть соблюдены в полном объёме:
Амидотризоат натрия (раствор для инъекций)
Бария сульфат + натрия цитрат + сорбит + антифомсилан + нипагин (порошок)
Гадодиамид (раствор для инъекций)
Гадопентетовая кислота (раствор для инъекций)
Галактоза (гранулы для инъекционного раствора)
Йогексол (раствор для инъекций)
Йопромид (раствор для инъекций)
Альбумина микросферы, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Бромезида, 99Тс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Пентатех, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Пирфотех, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Стронция 89 хлорида изотонический раствор (раствор для инъекций)
Технефит, 99Тс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Технефор, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Документы для возврата налога за лечение
- при оплате за собственное лечение (в том числе за лечение зубов);
- при оплате лечения за супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленным детям и подопечным в возрасте до 18 лет);
- при оплате за лекарства, которые были назначены врачом, для себя или для супруга(и), для родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе для усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет);
- при оплате страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования, который был заключен в целях своего лечения или лечения супруга(и), родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет).
Эти перечни не отменили — сверяться не нужно только по лекарствам. Если медицинской услуги нет в соответствующем списке, расходы на нее не помогут вернуть НДФЛ. Например, услуги по пребыванию в платной палате не входят в список медицинских услуг — к вычету их предъявить не получится ни до этих поправок, ни после.
- Препараты назначил врач. Он должен не просто написать название на бумажке, а оформить назначение с учетом порядка, который утвердил Минздрав. Для этого есть специальные бланки. Рецепт выдают в двух экземплярах: один нужно отдать в аптеку, а на другом ставят штамп для налоговой. Его и прикладывают при подтверждении права на вычет.
- Расходы подтверждены документами. Подойдут чеки из аптеки. Там будет указано название препарата и сумма — налоговую это устроит.
Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения не отменили
Например, в списке есть клотримазол и флуконазол — это действующие вещества известных противогрибковых препаратов. Расходы на них можно было принять к вычету. Но есть другой препарат, который часто назначают. Его действующее вещество — натамицин, которого нет в перечне для вычета. Лекарство стоит дорого, врач назначает именно его, но при покупке клотримазола НДФЛ возвращали, а при покупке натамицина — нет.
Налогоплательщики имеют право компенсировать 13% издержек на лицензированные медицинские услуги, лекарственные средства для себя и близких родственников. Максимальный вычет установлен в размере 120220 руб., если вид лечения не включен в специальный перечень из ПП № 201 от 19.03.2022.
Перед вычетом льготы, следует разобраться в действующих ограничениях: 1. За год максимальный высчет, который можно произвести, составляет 120 тысяч руб. Потому, сумма вычета не должна быть больше, чем 15600 руб. 2.
Пример 1. Оплата собственного лечения
Налоговым кодексом (статья 219) предусмотрено получение социальных налоговых вычетов на обучение, лечение и покупку лекарств, страхование жизни. И если Вы оплачивали свое лечение (и/или медицинские услуги, оказанные Вашим родителям, детям, супругу) и свою учебу (и/или учебу детей, брата/сестры) на протяжении одного года, сможете ли Вы возместить налог по данным расходам?
Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, т.е. вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет после оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2022 году можно подать декларации за 2022, 2022, 2022 год. И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет. Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2022 году, и написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога можно до 2022 года включительно — в 2022 году сделать это будет уже поздно.
Justice pro
Возврат налога за лечение осуществляется при подаче налоговой декларации 3 НДФЛ в ИФНС по окончании налогового периода (года, в котором прошла оплата лечения). Есть возможность предоставления налогового вычета за лечение до окончания отчетного периода через работодателя.
юридическая помощь
Напомним, что за каждый год, в котором прошла оплата медицинских услуг, нужно подавать отдельную декларацию 3 НДФЛ и отдельный пакет документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение. За сколько лет Вы будете возвращать деньги за лечение, столько налоговых деклараций придется подать в налоговую инспекцию. Т.к. срок давности для налогового вычета на лечение составляет 3 года, то максимальное количество деклараций, которые Вы можете предоставить в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.
- Возвратить затраченные средства вы можете исключительно за те годы, когда была непосредственно произведена оплата!
- Очень важно подавать декларацию для возврата части средств только в следующем году. Например, вы оплатили лечение в 2022, значит, подать на оформление вычета на лечение можно только в 2022 году.
- Если по каким-то причинам вычет не был оформлен сразу, то это можно сделать позднее, но только в течение 3-х лет. Это значит, например, что, если вы подаете заявление на вычет в 2022 году, то рассчитывать на возврат можете только за, соответственно, 2022, 2022, 2022 годы.
- Если вы за свои средства покупали медикаменты, как для себя, так и для своей семьи, как и в предыдущем пункте. Обязательно, имея на руках назначение лечащего врача.
- Опять-таки медикаменты должны входить в перечень для предоставления вычета.
Как получить вычет на лечение
Конкретно уточнить все вопросы можно непосредственно в медицинском учреждении. Также стоит рассмотреть список дорогостоящих видов лечения, которые позволяют получить вычет без ограничения в 120 000 рублей согласно уже упомянутому выше Постановлению:
При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2022 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2022 г. № ЕД-4-3/7333@, письмо ФНС России от 7 марта 2022 г. № ЕД-3-3/787@).
При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2022 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.
Кто может получить налоговый вычет на лечение?
Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2022 г. № 03-04-05/39799).
Гражданин Карпов Н.Т. в 2022 г. вылечил зубы, потратив 140 тыс. руб., а позже ему потребовалось еще сделать операцию, которая предусмотрена списком, описанном выше, стоимостью в 200 тыс. Доход налогоплательщика за тот год составил ровно 500 тыс. руб. Из него было в бюджет отчислено 62 тысячи. Услуги стоматолога не входят в перечень дорогостоящих процедур, поэтому и вычет допустим только со 120 тыc., что меньше потраченных 140. А операция, как мы уже упоминали, в данный список входит и под ограничения, установленные по вычетам, она не попадает. В итоге Карпов Н.Т. за 2022 год имеет право вернуть себе 40 тыс. и 600 руб. Сумма получилась так: (120 + 200)*13.
Это значит, что при зарплате 30 тысяч в месяц (360 тысяч в год) потолком при любой стоимости лечения станет 47 тысяч рублей.
Сумма Налогового Вычета На Лечение В 2022
- получить в учреждении здравоохранения справку с кодом 2;
- получить в учреждении здравоохранения справку о том, что именно такие расходники были необходимы для лечения;
- учреждение здравоохранения не имело в наличии данных расходников и заключило договор на лечение за счет больного (его родственника) с учетом расходных материалов;
- медицинская процедура, для которой приобретались расходники, классифицируется как дорогостоящая.
Ограничения по сумме вычета в 2022 — 2022 годах
Среди мер государственной поддержки граждан предусмотрена возможность получения налогового вычета, т.е. возврата уплаченного НДФЛ или уменьшения налогооблагаемой базы при приобретении недвижимого имущества, получении платных медицинских услуг, прохождении обучения на внебюджетной основе и в ряде других случаев. Разбираемся, как получить налоговый вычет 2022.
Однако нужно знать некоторые нюансы процедуры. Как в 2022 году получить налоговый вычет за лечение? Медицинские услуги в России, впрочем, как и везде, обходятся дорого.
Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.
Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?
- копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
- копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг.