Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Аренда квартир самозанятые граждане». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для юрлиц такая же ответственность предусмотрена при достижении неуплаты в 2 млн рублей за тот же период.С нынешнего года в РФ введен специальный налоговый режим для лиц, ведущих трудовую деятельность на условиях самозанятости.
Простота и удобство Чтобы работать по «специальному налоговому режиму» даже не обязательно знать, где территориально находятся отделения ФНС. Взаимодействия с налоговой службой можно осуществлять через мобильное приложение «Мой налог», включая регистрацию и снятие с учета.
Самозанятые и сдача квартиры в 2022 году. Какой налоговый тариф выбрать в 2022 году?
до 31 декабря 2028 г. включительно.Налог в 4% смогут платить «самозанятые граждане», которые получают «профессиональный доход». Это физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие для своей деятельности наемных работников.По сути, наряду с ИП и юр.
Речь идет о разработке приложения, которое будет устанавливаться на мобильные гаджеты и использоваться по аналогии с онлайн-кассой. С его помощью самозанятые смогут зарегистрироваться в ФНС и платить налоги.
Налог для самозанятых граждан, сдающих в аренду квартиру или жилье
Новое мобильное приложение пока условно называется «Мой налог». С его помощью люди, у которых снимают жилье арендаторы, смогут формировать чеки и передавать их налоговикам без личного посещения инспекции. Ежемесячно гражданину будет автоматически поступать информация по поводу суммы, которую следует выплатить. По согласию самозанятого, эти средства будут списываться с его счета.
Легальная сдача жилплощади
Налоговики обещают поначалу не применять никаких санкций в отношении самозанятых граждан, в том числе сдающих жилплощадь в аренду. Однако уже прорабатываются возможности выявления таких лиц. К примеру, предлагается отслеживать их через переводы, поступающие на банковские карточки. Есть также предложения по поводу введения оборотных штрафов.
В соответствии с законом № 422-ФЗ, самозанятые могут вести деятельность, уплачивая налог на профессиональный доход (НПД), только на территории четырех субъектов РФ: Москвы, Московской и Калужской областей, и в Республике Татарстан.
Самозанятый: сдача в аренду нежилого помещения
С 2022 года таким самозанятым надо либо перерегистрироваться по закону № 422-ФЗ, либо стать ИП. Если гражданин зарегистрирует ИП, он сможет уплачивать налоги с аренды недвижимости в рамках выбранного режима налогообложения (УСН, патент, ОСНО).
Виды деятельности для самозанятых по закону № 422-ФЗ
Если нельзя по нежилой недвижимости применять налог на профессиональный доход (НПД), то можно ли одновременно числиться самозанятым (по услугам, например) и ИП на ином спецрежиме (для аренды)? Нет, закон № 422-ФЗ не позволяет предпринимателям совмещать НПД с другими налоговыми режимами, включая ОСНО.
Это физические лица, которые самостоятельно оказывают услуги с целью получения прибыли, но не оформлены в качестве ИП и не привлекают наемных работников. В качестве самозанятого можно в том числе сдавать жилье в посуточную аренду.
ИП, юрлицо, самозанятый: как выгоднее сдавать жилье
Работать без оформления ИП и юрлица можно, но в таких случаях требуется вести налоговую отчетность и платить НДФЛ 13%. Если этого не делать, можно подвергнуться адмиристративной и уголовной ответственности и получить штраф до 300 тысяч рублей.
Кто такие самозанятые
Владельцы жилья, работающие в статусе ИП или юрлица, в основном не намерены менять схему своей работы. Главными причинами они называют привычный вид налогообложения и налаженную бухгалтерию. Некоторые опасаются, что государство может ввести дополнительные налоги для самозанятых.
До этого года под понятие «самозанятый» попадало немного категорий. На данный момент, сдача квартиры считается полноправным основанием для того, чтобы стать самозанятым. Безусловно, это не обязанность, а право каждого человека. Получить статус могут лишь те, кто подходит под социальный портрет, описанный в законодательстве.
Сдача квартиры в аренду самозанятыми гражданами
- В понятие «самозанятость» не входит найм работников;
- Индивидуальный предприниматель не должен одновременно совмещать самостоятельную деятельность и налоговый режим: патент, упрощенку, налог на сельское хозяйство;
- средний доход за 365 дней не должен быть выше 2 млн 400 тыс рублей;
- имущество должно быть собственностью владельца;
- есть ограничения на применение и расчета налога: распространяется правило на территории РФ, Казахстана, Беларуси, Армении;
- трудовую деятельность можно вести лишь на отдельных территориях – Москва и область, Татарстан, Калуга и область. Играет роль фактическое местоположение человека.
Нужно ли самозанятым платить налог со сдачи квартиры в аренду
В начале 2022 года для самозанятых граждан, сдающих в аренду жилье, появилась возможность оплачивать минимальные ставки в налоговую, с предоставлением несложных отчетов. Действует правило не для всех категорий населения.
- Можно сдать свое жилье.
- Можно снимать помещения в субаренду и зарабатывать на разнице в цене съема и сдачи (некоторые предприимчивые люди заключают договор аренды по одной цене, а сами сдают по более высокой цене, получая прибыль).
- Переоборудовать квартиры на первых этажах под офисы и помещения, сдавать их в аренду бизнесменам (цена аренды выше, чем на квартиры).
Налог для самозанятых при сдаче квартиры жилья в аренду
- Отправленных данных о полученной прибыли.
- Ставки налогообложения (при совершении операций принимающая сторона в приложении указывает, от кого приняты средства – физического или юридического лица).
- Наличия права на налоговый вычет (учитывается автоматически).
Бизнес на аренде жилья
В законодательстве РФ нет официального понятия «легальная сдача квартиры в аренду» и в этой сфере достаточно много непонятных моментов. Всегда собственники сдавали свои квартиры, а те, кто работают с чужим жильем, оформляли ИП. Есть и те, кто на правах субаренды сдает квартиры без какой-либо регистрации, но это уже явное нарушение законов. Ну а по поводу тех, кто сдает свою недвижимость, возникает справедливый вопрос, почему они должны отдавать какие-то деньги кому-то ни было, ведь это их частная собственность. Ответ на этот вопрос дает законодательство: с любых доходов граждане РФ должны уплачивать налог, это касается и сдачи в аренду квартир лицами, которых подвели под новый закон с помощью прописанных критериев.
Заработок арендодателя, работающего по данной схеме, не должен превышать 2,4 млн. руб. в год. Помесячная отчетность здесь не важна, но если рассчитать для сравнения, то получится 200 тыс. руб. в месяц — подавляющее большинство физлиц, сдающих жилье, укладываются в такие пределы.
Сдача квартир в аренду самозанятыми гражданами
Первоначально закон планировалось применять только в 4 регионах: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Однако в ближайшее время его действие будет распространено на всю территорию России.
Выгодно или нет: плюсы и минусы
Для некоторых категорий арендодателей переход на новую систему может быть связан с неудобствами. Это те, кто в силу каких-то причин, прежде всего возраста, испытывают сложности при пользовании смартфоном или другими мобильными гаджетами.
ФНС планирует включить ставку в размере 4% для тех самозанятых граждан, кто сдаёт в аренду недвижимость. Сообщается, что в эту процентную ставку не войдёт 1,5% налоговых отчислений в ФОМС, их нужно будет оплачивать дополнительно. При этом отчисления в ПФР не будут для них обязательными. Сейчас можно зарегистрировать ИП и сдавать квартиру, уплачивая налоги по по ставке 6%.
Грядущая поправка связана с тем, что в 2022 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.
Почему решили изменить налоговые ставки на сдачу квартиры в аренду
Сейчас для расчёта налогов используют сведения из Единого государственного реестра недвижимости: https://kadastrmap.ru/kadastr/edinyj-gosudarstvennyj-reestr-nedvizhimosti/. Налоговый орган рассматривает итоговую кадастровую стоимость объекта, на основании чего рассчитывает налог на землю и прочие камеральные сборы.
При НПД предусмотрены налоговые вычеты, которые зависят от ставки налога. При налоговой ставке 4% вычет составит 1% от дохода, при ставке 6% вычет равен 2% от дохода. Но в любом случае вычет не может превышать 10 тысяч рублей.
В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юр. лицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.
Сроки оплаты налога и налоговые вычеты
Ставки будут зависеть от того, кто получает товары, работы или услуги. Если физическим лицам (не ИП), то ставка будет равна 4%. Если юридическим лицам и ИП, то 6%. Таким образом, сдавая квартиру в наем частному лицу, собственник будет платить государству 4% от полученного дохода.
Это существенный момент, который может иметь значение при уплате страховых взносов, т. к. если доход составит более 300 тыс. в год, то будут уплачиваться дополнительные взносы из расчета 1% со сверх прибыли, а если доход был в пределах установленных законодательством, то несмотря на более высокой предполагаемый доход, дополнительные взносы не уплачиваются.
Аренда квартиры подразумевает заключения официального договора и систематическое получение прибыли физическим лицом, а значит необходимо отчитываться за полученный доход государству и уплачивать дань в казну за ведение предпринимательской деятельности на территории всей России.
Является ли гражданин, сдающий квартиру, самозанятым?
Для людей, чья недвижимость находится в регионах, не включенных в эксперимент, налоговая ставка остается прежней — 13% и обязательна к оплате. Независимо от региона (местоположения, где сдается самозанятым квартира) прибыль с такой деятельности будет относиться к профессиональному доходу, с той лишь разницей, что отчисления в налоговую будут осуществляться либо по прежнему тарифу, либо по спецрежиму.