Возврат налога на лечение какие документы нужны

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Возврат налога на лечение какие документы нужны». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В отношении заявления следует знать следующее: подается только оригинал документа. Обязательно указываются реквизиты счета в кредитной организации для перечисления денег налоговым органом. Важно правильно указать нужную статью НК, обосновывающую требование возврата, в данном случае это статья 78. Форма заявления утверждена Приказом ФНС от 14.02.2022г. №ММВ-7-8/182@.

• паспорт (копии страниц основной и с регистрацией);
• договор с медицинским учреждением об оказании им услуг;
• копия лицензии этого заведения на осуществление медуслуг (заверенная печатью и подписями уполномоченных лиц);
• справка об оплате услуг;
• рецепт на лекарства по форме №107-1/у (оригинал) с отметкой «Для налоговых органов» и «ИНН налогоплательщика»;
• подтверждение оплаты медикаментов (копии);
• подтверждение родства при оплате за другого человека – свидетельство о рождении ребенка/свидетельство о браке/личное свидетельство о рождении (по ситуации).

Право на возврат НДФЛ

1. Оформить налоговую декларацию (ф. 3-НДФЛ).
2. Из бухгалтерии взять справку о подоходном налоге (ф. 2-НДФЛ).
3. Подготовить копии всей документации касаемо таких расходов.
4. В случае оплаты за другое лицо подготовить копии свидетельств родства с ним.
5. Написать заявление на возврат средств.
6. Представить в налоговый орган по месту регистрации/жительства налоговую декларацию с документальными копиями, подтверждающими право компенсации налога.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Документы для налогового вычета за лечение

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Список документов на получение налогового вычета за лечение

1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Копию лицензии на осуществление медицинской деятельности обычно выдают в лечебном учреждении вместе со справкой об оплате медицинских услуг. Но, если реквизиты лицензии содержатся в договоре на лечение и/или в справке об оплате медицинских услуг, то предоставлять копию лицензии необязательно (письмо ФНС от 31 августа 2022 г. N САЭ-6-04/876@).

Существует также Письмо Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2022 г. N ЕД-4-3/19630@, в котором даны перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к декларациям 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов.

юридическая помощь

Вычет предоставляется в том году, в котором прошла оплата медицинских услуг – не нужно дожидаться окончания года. С заработной платы не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не возместится расчетная сумма НДФЛ (13 процентов от стоимости лечения) или не закончится год. Т.е. возврат денег будет осуществляться частями. Сокращается также список документов для налогового вычета за лечение (об этом ниже).

Когда гражданин подает пакет документов, в котором присутствуют дубликаты, непосредственно в налоговый орган, то ему при себе необходимо иметь все оригиналы необходимых бумаг. Это необходимо для того, чтобы налоговый инспектор мог проверить документацию.

Получить свою налоговую выплату гражданин может и не дожидаясь конца отчетного периода. Для осуществления данной процедуры следует обращаться непосредственно к нанимателю, предварительно получив разрешение на это в налоговом органе.

Максимальная сумма, которую можно вернуть

Возвратить обратно гражданин может не более 13% от общей потраченной суммы, причем если лечение не причислено к рангу дорогостоящего, будет присутствовать ограничение на затраченную сумму в 120 тысяч рублей.

Обратите внимание на важнейший нюанс! Налоговая служба Российской Федерации не принимает голословных заявлений, касающихся прохождения лечения, а также необходимости проведения медицинского вмешательства. Диагноз, а также направления на прием лекарственных средств и получение лечения в медицинском учреждении должны быть выданы непосредственно лечащим врачом, являющимся специалистом в области. Проще говоря, вряд ли у вас примут заявление о лечении гастрита, если направление на процедуры было написано офтальмологом или ортопедом.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги: пошаговая инструкция по получению вычета через налоговую

1. Если вы потратили денежные средства на лечение:
   1. собственное;
   2. мамы или папы;
   3. мужа или жены;
   4. детей, не достигших совершеннолетнего возраста.
2. Услуги предоставлялись лицензированным медицинским учреждением, ведущим деятельность на территории Российской Федерации.
3. Все процедуры, за которые пришлось выложить кровно заработанные средства, входят в определенный правительством страны перечень, изданный в 2022 году.
4. Услуги были получены не бесплатно, а оплачивались. Те процедуры, которые были покрыты по обязательному медицинскому страхованию, компенсировать нельзя, так как деньги за них не вносились.
5. Покупка лекарств также должна осуществляться только для самостоятельного приема или в пользование одному из ближайших членов семьи, то есть несовершеннолетним отпрыскам, родителям или супругу.
6. Лекарства, как и процедуры, в обязательном порядке назначаются лечащим врачом, имеющим определенную классификацию.
7. Медицинские препараты также должны входить в специализированный список, определенный на государственном уровне, выпущенный в постановлении от 2022 года.

Размер налогового вычета

В год обращения в стоматологию Варвара Николаевна получила доход в размере полмиллиона российских рублей, соответственно, с этих средств ее налоговый агент (организация-работодатель) произвел отчисления в государственную казну, в размере 62 тысяч российских рублей.

Справку можно заказать сразу после оплаты, если вы знаете, что услуга была разовая и больше вы в эту клинику в этом году не пойдете. Если же в течение года вы еще не раз посетите это мед. учреждение, то нет смысла каждый раз просить справку – дождитесь окончания года и запросите сразу на всю общую сумму. Некоторые клиники даже не выдают справки, пока не закончится год (чтобы не делать лишней работы).

LJ Magazine

Декларацию 3-НДФЛ удобнее всего заполнять в электронном виде. Для этого надо скачать специальную бесплатную программку.
Обратите внимание, что для каждого календарного года – своя программка. Соответственно, собираясь возмещать налог за 3 года, нужно скачать 3 программы и заполнять за каждый год отдельную декларацию.

Войти

Чеки я для удобства сразу наклеиваю на лист бумаги – так будет удобнее снимать с них копии и уже точно не потеряются. Кстати, имейте в виду, что при контакте с воздухом и светом, чеки имеют свойство выцветать до полной нечитаемости. Поэтому хранить их лучше в файлике, в стопке бумаг.

• лечение мужа или жены, а также, детей;
• лечение самого обращающегося;
• медицинские препараты, выписанные обратившемуся, либо ближайшим родственникам (несовершеннолетним детям; родителям), а также, супругу или супруге (при условии, что они состоят в официально зарегистрированном браке);
• денежную сумму, которая была оплачена страховой фирмой за лечение обратившегося, а также, вышеуказанных ближайших родственников или мужа/жены.

Согласно действующим законам Российской федерации, ФНС может предоставить налоговый вычет на приобретение лекарств и на лечение, при условии, что медицинское учреждение, назначившее лечение, имеет лицензии.

Чтобы оформить вычет на купленные медицинские препараты, в дополнение нужно предоставить такие бумаги:

1. нужно предоставить свидетельство о браке при оформлении вычета на супруга/супругу;
2. нужно сдать свидетельство о рождении ребёнка при подаче заявления о налоговом вычете на лечение ребёнка;
3. нужно принести свидетельство о рождении самого обратившегося для подтверждения родства, если оформляется вычет на медицинские услуги, оказанные родителям.

• срок исковой давности по вычету составляет 3 года, то есть его можно получить только за три предыдущих периода;
• по прошедшим годам вычет получают только через ИФНС, по текущему году вычет можно использовать также и через работодателя;
• при формировании декларации необходимо учитывать и другие вычеты (в том числе стандартные, иные социальные и имущественные);
• социальный налоговый вычет на лечение нельзя переносить на другие годы, поскольку он должен использоваться только в том периоде, в котором осуществлены денежные расходы;
• неработающие пенсионеры не имеют права использовать вычет, поскольку они не являются плательщиками налога (пенсия не облагается НДФЛ).

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Налоговые органы обязаны рассмотреть полученные документы в течение 3-х месяцев, и при принятии положительного решения перечислить денежные средства на счет физического лица не позднее 1 месяца с момента окончания проверки.

Получение вычета на работе

• максимально возможная сумма вычета по лечению за один календарный год составляет 120 тыс. руб. вне зависимости от того, на кого из членов семьи были потрачены денежные средства;
• максимальная сумма вычета по приобретению дорогостоящих лекарственных препаратов не ограничивается никаким лимитом, то есть абсолютно все подтвержденные и соответствующие законодательству расходы принимаются к возмещению;
• максимально разрешенная сумма вычета по добровольному медицинскому страхованию составляет 120 тыс. руб., но для его получения необходимо, чтобы договор со страховой организацией был оформлен на срок не менее 5 лет.

Возврат НДФЛ за лечение относится к социальным вычетам по налогам и утвержден Налоговым Кодеком, частью II (далее сокращ. НК). Статьей 219 утверждены условия получения такой возможности с уточнением того, что разработка и утверждение списков в отношении медицинских услуг и медикаментов, по которым предоставлен вычет, отнесены к функции Правительства РФ – на сегодня действительно Постановление от 19.03.2022 г. №201.

Возврат налога за лечение: возмещение НДФЛ за услуги

1. Оформить налоговую декларацию (ф. 3-НДФЛ).
2. Из бухгалтерии взять справку о подоходном налоге (ф. 2-НДФЛ).
3. Подготовить копии всей документации касаемо таких расходов.
4. В случае оплаты за другое лицо подготовить копии свидетельств родства с ним.
5. Написать заявление на возврат средств.
6. Представить в налоговый орган по месту регистрации/жительства налоговую декларацию с документальными копиями, подтверждающими право компенсации налога.

Нормативно-правовая база

Статья 219 предусматривает возможность вернуть затраты, если лечился или нуждался в медикаментах ребенок (включая усыновленных детей и подопечных) в возрасте до 18-ти лет. В этом случае пакет документов включает подтверждение родственных связей налогоплательщика с ребенком: свидетельство о его рождении (копия). В остальном процедура получения компенсации аналогична стандартной, как при возмещении средств при оплате за себя.

Суммарно вычеты по каждому из этих направлений, получаемые одновременно, то есть в один налоговый период, не могут превышать искомой суммы, то есть максимально по всем направлениям в год гражданину положены 15 тысяч 600 российских рублей.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги: пошаговая инструкция по получению вычета через налоговую

Под вычетом понимается часть поступающих к физическому лицу средств, которая не подлежит обложению налоговыми сборами. Так, вы имеете право на частичное возвращение уплаченных в казну государства средств, ранее по ним уплаченных. Для этого необходимо, чтобы ситуация соответствовала следующим аспектам:

Когда положено получение возврата налога на компенсацию медицинских расходов

• если гражданин имеет большую зарплату, то почувствует к ней и существенную прибавку, значит, на определенное время благосостояние его семьи возрастет ощутимо;
• не придётся ждать окончания налогового периода, чтобы обратиться в налоговую инспекцию с заполненными документами на получение вычета, как в первом случае.

1. Паспорт налогоплательщика;
2. Справка о сумме удержанного подоходного налога (формат pdf);
3. Опись представленных документов;
4. Заявление на возврат излишне уплаченного сбора (формат pdf);
5. Полный номер расчетного счета для перечисления компенсации;
6. ИНН заявителя;
7. Документы, подтверждающие кровное родство (если услуга была оплачена за близкого родственника);
8. З-НДФЛ (формат pdf).

• По устранению врожденных аномалий;
• Хирургическое вмешательство по устранению болезней системы кровообращения, в том числе и с использованием:
  1. Лазерной технологии;
  2. Коронарной ангиографии;
  3. Аппаратов искусственного кровообращения;
• Операции по реконструкции;
• Пластические операции;
• Оперативное лечение сложных болезней дыхательной системы;
• Оперативное лечение сложных болезней глаза;
• Хирургическое вмешательство по устранению патологий глаза, придаточного аппарата глаза;
• Лечение сложных болезней органов пищеварения;
• Хирургические вмешательства, направленные на лечение нервной системы, в том числе с применением:
  1. Эндовазальных методов;
  2. Микро-нейрохирургических методов;
• Операции по восстановлению суставов;
• Манипуляции по трансплантации:
  1. Органов;
  2. Костного мозга;
  3. Комплекса органов;
  4. Тканей;
• Терапевтические манипуляции по лечению:
  1. Наследственных недугов;
  2. Хромосомных нарушений;
  3. Злокачественных новообразований эндокринных желез (в том числе и щитовидной);
  4. Миастении;
  5. Острых полиневропатий;
  6. Системы дыхания, пищеварения, кровообращения у детей;
  7. Поражений соединительной ткани;
• Лечение методом ЭКО и культивирования;
• Лечение, подразумевающее использование перитонеального и гемодиализа;
• Комбинированное лечение:
  1. Остеомиелита;
  2. Злокачественных опухолей и образований;
  3. Поджелудочной железы;
  4. Осложненного сахарного диабета;
  5. Наследственной болезни;
  6. Сложных состояний беременности, родов, послеродовых состояний;
  7. Апластической анемии и нарушений свертываемости крови;
  8. Сложных болезней глаза и его придаточного аппарата;
• Ожегов с поражением свыше 30% тела;
• Выхаживание детей с массой до полутора килограмм, рожденных преждевременно.

Документы для возврата НДФЛ за лечение

• Пребывает на территории РФ не менее 183 дней в течение года;
• Декларирует свои доходы и отчисляет с них подоходный сбор;
• Понес издержки по платному лечению для восстановления своего здоровья или близких родственников.

Чтобы получить социальный налоговый вычет, после того, как вы оплатите лечение, или сходные с данным направлением затрат услуги (например, покупку медикаментов), вам нужно будет сделать несколько простых шагов, которые помогут осуществить поставленную задачу. Рассмотрим искомые шаги далее в списке.

Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, с уже внесенными в нее сведениями из перечисленных выше бумаг, предоставляется на проверку в налоговую инспекцию, одновременно, собственно, с передачей искомых документов. В совокупности все эти бумаги станут подтверждением вашего права на получение денежной компенсации в виде возврата части ранее уплаченного вами в государственную казну налогового сбора.

Как получить возврат НДФЛ за лечение в налоговой инспекции

Все услуги, вписывающиеся в рамки вышеуказанных категорий, при этом в обязательном порядке должны входить в перечень более конкретных наименований, определенный государством. В него входят, просим заметить, не только особенно дорогие услуги, но также и традиционные для многих процедуры. Уточнить все наименования, входящие в данный перечень, вы можете самостоятельно, скачав текст Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2022 года №201.