Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «В феврале 2022 г купили квартиру в 2022 году хотим продать и купить другую нужно ли платить налог». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Кроме всего прочего, согласно налоговому законодательству, физическое лицо имеет право получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в размере понесенных расходов, но не более 2 млн рублей. Имущественный вычет при покупке квартиры можно применить, даже если нет других доходов в этом году, кроме продажи квартиры, так как имущественный вычет применяется ко всей совокупности полученных в течение налогового периода доходов налогоплательщика, облагаемых по ставке 13%. Доход от продажи недвижимости или доли в ней не является исключением.
Таким образом, Вы имеете право уменьшить доход от продажи квартиры суммарно на 3 млн рублей, из них 1 млн рублей — это имущественный вычет при продаже, а 2 млн рублей — это имущественный вычет при покупке квартиры.
Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:
При продаже квартиры, находящейся в собственности менее минимального срока (трех-пяти лет), необходимо уплатить НДФЛ в размере 13% от полученной с продажи суммы. А при покупке, соответственно, получить налоговый вычет в размере уплаченного за год покупки квартиры и последующего подоходного налога. Но налоговая база (от стоимости купленной квартиры) составляет не более 2 млн рублей, то есть налоговый вычет не превысит размер 260 тысяч рублей.
Минимальный срок владения пять лет рассчитывается для объектов, купленных после 1 января 2022 г. Датой приобретения жилья считается дата регистрации права собственности (при покупке/получении в дар/приватизации) или дата открытия наследства (т.е. смерти наследодателя).
Если по окончании этого периода деньги не переведены, нужно написать жалобу из личного кабинета налогоплательщика на нарушение сроков возврата налога (п.6 ст.78 НК РФ) в УФНС (код инспекции 7800 для СПб). За это нарушение налоговый орган начисляет проценты на положенную сумму из расчета 1/360 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Содержание:
Оговоримся сразу, что декларацию в любом случае придется подавать, если срок владения недвижимостью не превышает минимальный. Однако налог платить не нужно, если цена продажи равна цене покупки и есть финансовые документы, подтверждающие этот факт. Таким образом, если квартира была приобретена за 3 млн. и продана за ту же стоимость, то налога не будет.
Обязательно обратите внимание на даты отправки. Поскольку законодатель поставил ограничение по сроку подачи – 30 апреля следующего года, за нарушение этого срока придется заплатить штраф. За каждый месяц просрочки с вас взыщут 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога. Однако штраф не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30% суммы задолженности.
К примеру, вы купили квартиру в сентябре 2022 года, а в декабре 2022 года продали. В этой ситуации имеете право не платить налог, поскольку приобретение квартиры состоялось до 1 января 2022 года, и вы владели ею больше 3 лет. В этом случае даже не надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и уведомлять ИНФС о состоявшейся сделке.
Как заплатить меньше, если льготный срок владения еще не прошел
Действующее законодательство предполагает, что доходы физического лица, полученные от продажи квартиры, подлежат декларированию и облагаются налогом на доходы физлиц по ставке 13%. Поэтому ответ на вопрос: надо ли платить налог с продажи квартиры – однозначно да, если только у вас нет права на льготу. Если квартира находилась в вашей собственности больше минимального срока владения – 5 лет, если приобретена после 1 января 2022 года, и 3 года, если приобрели жилье до этой даты –можете не платить НДФЛ с продажи и даже не подавать налоговую декларацию.
- С момента приобретения жилья прошел минимальный срок владения – от 3 до 5 лет (см. таблицу);
- Нет прибыли от сделки, т. е. цена продажи квартиры равна или меньше, чем расходы на ее приобретение;
- Если прямых расходов нет, применяйте хитрости налоговых вычетов (см. ниже).
Как продать квартиру без налога
В случае продажи дома с земельным участком минимальный период владения в 3 года распространяется и на участок земли. Но только в том случае, если дом был единственным жильём для продавца(-цов).
Механизм начисления НДФЛ
- Распределить доли можно договором дарения (через УФРС);
- Если перед продажей подарите доли НЕ БЛИЗКИМ РОДСТВЕНИИКАМ, а сторонним людям, то они могут попасть на налог просто за факт получения подарка – 13% от стоимости «подарка»;
- Если выделите доли на своих детей, то перед реальной продажей стороннему покупателю потребуется разрешение органов опеки на продажу долей несовершеннолетних детей;
- Отчуждение долей в пользу стороннего покупателя будет проходить через нотариуса. Это расходы. В среднем 7 т.р. + 0,5% от стоимости каждой доли за каждый договор.
Если недвижимость зарегистрирована до 1998 года, свидетельство на нее не выдавалось, то в этом случае можно заказать выписку из ЕГРН. Если квартира получена в наследство, важна дата смерти наследодателя. Если квартира кооперативная, срок владения отсчитывают от даты выплаты последнего пая. Если собственников изначально было несколько, а один из них выкупил доли у остальных, то срок владения отсчитывают от даты первоначальной регистрации (изменение долевой собственности в данном случае не имеет значения) – чтобы не платить НДФЛ, должно пройти 3 года. Если собственники частного дома достраивали его таким образом, что менялись внешние границы, а правки вносились в кадастровый план – чтобы не платить НДФЛ, также должно пройти 3 года.
Налог при продаже квартиры в собственности
Например, если комната куплена в 2022 году за 1 300 000 рублей, а продана в 2022 году за 1 250 000 рулей, то налоговая ставка – 0 рублей. Если в один и тот же год вы продавали и покупали квартиру, то можете воспользоваться вычетами по каждой сделке: налоговым и на расходы.
Что облагают налогом и как исчисляют срок владения?
С 2022 года, если жилье продано по цене, меньшей 70% его кадастровой стоимости, используют коэффициент 0,7. Например, квартиру купили в 2022 году за 5,8 млн руб. и продали в 2022 за 7,3 млн руб. Кадастровая стоимость – 8,9 млн руб. Если умножить ее на 0,7, получаем 6,2 млн руб. Это больше, чем сумма сделки, поэтому подоходный налог рассчитывают по сумме договора (7,3-5,8)*13%=195 000 рублей. Если региональные власти не проводили кадастровую оценку по состоянию на 1.01.2022, для расчета НДФЛ берут сумму договора.
Оплата налога с квартиры является обязательной процедурой, но этого можно избежать законным способом. Например, можно дождаться 5-летнего срока владения квартирой и тогда человек может продать свое жилье без налогов.
Важно знать Аналогичным способом осуществляется реализация недвижимости в новостройках – исключений не предусмотрено, поэтому при ответе на вопрос как продать квартиру в новостройке без налога, можно посоветовать только стандартно определенные способы – со сбытом «в ноль» без прибыли либо после владения собственностью на протяжении трех или пяти лет.
Какой налог в процентах нужно платить
Можно продать квартиру по той же самой цене, по который она была куплена. Несмотря на то, что это не принесет прибыли, это поможет избавиться от потерь. Если человек является владельцем небольшой площади, то увеличивать цену более чем на 1000000 руб не нужно. Здесь важно, чтобы это было менее чем 70% от кадастровой стоимости.
Министерство финансов выпускало многочисленные пояснения по вопросам налогообложения в случае покупки и продажи недвижимости, объектов с различными характеристиками. В Налоговом кодексе прямо говорится о возможности использовать сразу несколько вычетов в пределах одного налогового периода. Но часто налогоплательщики ущемляются в праве по данному направлению. Тогда возникает вопрос «Что делать, если я приобрел новую квартиру взамен старой?».
Если продать квартиру и купить другую надо ли платить налог в 2022
Доход человека, облагаемый налогом, определяется в виде разницы между суммой всех полученных доходов и суммой ВСЕХ положенных вычетов. Об этом черным по белому написано в пункте 3 статьи 210 Налогового кодекса. Продав и купив квартиру в одном и том же году вы получаете право на ДВА вычета.
Нюансы оплаты налога, если человек продал свою квартиру и сразу купил другую
Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб., который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры. Второй – это вычет в 2 миллиона руб., который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (к зарплате, например). А так как полученные за продажу нашей квартиры деньги – это тоже наш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже.
Льгота распространяется только на один объект недвижимости. Если в собственности есть квартира и загородный дом, можно не платить налог только за один объект. За остальные объекты недвижимости придется платить полную сумму. Если гражданин не относится к льготной категории, налог оплачивается со всех объектов недвижимости в собственности.
Налог при покупке квартиры в 2022 году
По действующему законодательству налог на доходы физических лиц при приобретении дома или квартиры оплачивает продавец, так как получает доход. Покупатель деньги тратит. Он оплачивает сумму, которая устанавливается условиями договора купли-продажи. По закону у него нет обязательства оплачивать имущественный налог.
Кто оплачивает налог?
В дальнейшем налог на имущество оплачивается ежегодно. Налоговая инспекция высылает письма с указанием имени собственника и суммы, которая подлежит к оплате. Ее необходимо вносить в установленные сроки, чтобы не допустить просрочки и избежать штрафных санкций.
Когда у объекта недвижимости есть несколько владельцев, при этом на протяжении пяти лет проходило изменение доли, то общий доход от продажи квартиры все еще не будет облагаться налоговым сбором. В качестве достаточно распространённого примера можно привести развод супругов, являющихся совладельцами квартиры.
Признание лица пропавшим без вести не служит основанием для распоряжения его имуществом. Но когда человек пропал без вести при обстоятельствах, предполагающих гибель или высокий риск для жизни, суд может утвердить приблизительную дату его смерти (например, человек пропал при стихийном бедствии), которая и будет взята за дату открытия наследства.
Разделение налогов
- при возникновении спорных ситуаций в будущем невозможно будет доказать реальную цену сделки;
- при камеральной проверке налоговая инспекция может проверить стоимость продажи на соответствие рыночным ценам согласно нормам раздела Налогового кодекса о сделках между взаимозависимыми лицами и если фальсификация будет выявлена, обе стороны ждут санкции и разбирательства со стороны налоговой.
Важно При реализации недвижимости пенсионерами налог может быть снижен по ряду причин. Среди них — сроки владения квартирой до ее продажи, учет кадастровой стоимости недвижимости для расчета размера последующей выплаты в рамках налогообложения. Также применяется имущественный вычет и вычитаются понесенные расходы на объект для реализации на рынке.
Когда платить налог при продаже квартиры в 2022 году
Если продавец владел недвижимостью дольше указанных выше сроков, ему не нужно уплачивать налог и представлять декларацию. Для проверки соблюдения указанных сроков используется дата регистрации сделок приобретения и продажи – такие сведения содержатся в правоустанавливающих документах и госреестре ЕГРН.
Налог с продажи квартиры в 2022 году
В случае если у недвижимого имущества несколько собственников, уплата налога осуществляется пропорционально долям. Например, у одного собственника 2/3, а у другого 1/3 имущества, тогда вычет будет предоставляться 666,66 тыс. руб. первому и 333,33 тыс. руб. второму. Т.е. данная сумма будет вычтена из общего дохода и не подлежит обложению.