Образец заполнения декларации 3 ндфл в 2022 году при покупке квартиры: последняя информация, советы

Содержание

Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Образец заполнения декларации 3 ндфл в 2022 году при покупке квартиры. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

ПРИМЕР 2. Травников Владимир Петрович в марте 2022 года купил автомобиль за 235 000 рублей, а в ноябре 2022 года его продал за 210 000 рублей. Простой расчет показывает, что Травникову налог платить не придется, так как он воспользуется имущественным налоговым вычетом: 210 000 — 235 000

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2022 году

продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

При первом методе бланки берут в налоговой инспекции или скачивают на специализированных сайтах. Для заполнения используют ручки с черной или синей пастой. В процессе работы цвет пасты менять нельзя. Категорически запрещается зачеркивать или замазывать корректором данные. Такая декларация будет сразу отклонена инспектором. Поэтому желательно иметь запасной комплект бланков, чтобы была возможность заменить испорченные листы в декларации 3-НДФЛ в 2022 году.

Кроме того, в 2022 г. им была продана 1-комнатная квартира, бывшая в собственности 2 года, за 1 500 000 руб. (кадастровая стоимость 1 300 000 руб.) и в ипотеку приобретена 2-х комнатная квартира за 2 300 000 руб. За пользование кредитными средствами по ипотеке банк удержал проценты в сумме 8000 руб.

Каждый год из-за требований законодательства меняется бланк декларации. Использовать следует форму того года, за который подаются сведения. Отчитываясь за 2022 год, применяют бланк из приказа ФНС № ММВ-7-11/506@ от 07.10.19. Скачать его можно ниже.

О вычетах по НДФЛ

Налогоплательщик вправе вернуть ранее уплаченную сумму подоходного налога, заявляя о вычетах, положенных ему по закону. Налоговый кодекс разрешает воспользоваться следующими видами вычетов (ст. 218-221 НК РФ):

Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

Это интересно: Оквэд для розничной продажи интимных товаров 2022

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2022 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2022 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Новая форма декларации в 2022 году

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2022 год для его подачи в 2022 году.

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2022 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2022, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Кто обязан сдавать

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

При составлении декларации о доходах за прошедший год физические лица применяют форму 3-НДФЛ. Бланк, используемый для подачи сведений за 2022 г., новый (!), он был обновлен 07.10.2022 г. (приказ ФНС № ММВ-7-11/506@). Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета поможет разобраться с нюансами, возникающими при составлении этого документа.

obrazec_zapolneniya_3-ndfl_dlya_nalogovogo_vycheta.jpg

по доходам от продажи жилья и земельных участков, находившихся во владении менее минимально возможного срока, отражаемым в Приложении 6 декларации, вычет возможен до 1 млн руб., по прочему имуществу – до 250000 руб. (либо в размере фактических затрат на покупку этого имущества).

Сумму вычета можно разделить между несколькими сделками купли недвижимости, главное, чтобы общая сумма примененных вычетов не превышала законодательный лимит. Если размер расходов на приобретение квартиры меньше возможной величины вычета, к возмещению заявляются фактические затраты.

novaya_deklaraciya_na_vozmeshchenie_ndfl_pri_pokupke_kvartiry.jpg

В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году. Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» — промежуток времени, за который отчитывается человек. Если вы отчитываетесь за год — поставьте код 34,первый квартал — 21, полугодие — 31, девять месяцев — 33. «Отчетный налоговый период» – в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете. Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции.

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Те граждане, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход, должны подать новую форму декларации за 2022 год до 30 апреля. В 2022 году эта дата выпадает на рабочий день четверг, поэтому переноса даты не будет.

В Приложении 7 нужно указать остаток с прошлого года и остаток будущего года.
В Приложении 1 указываются данные из справки 2-НДФЛ.
Раздел 2 заполняется на основании приложений.
Раздел 1 — итоги.
Титульный лист — заполнение по предыдущему примеру.

Расчет к приложению 1 — нужен для сравнения кадастровой и рыночной цен продажи.
Приложение 7. Здесь видно, что остаток меньше, т. к. часть вычета использована для погашения налога за продажу.
Приложение 6.
Приложение 1.
Раздел 2.
Раздел 1.
Титульная страница.

Это интересно: Сезонничках в 2022 гый проезд пенсионеров в электр

3 thoughts on “Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры”

ИНН указывать вы не обязаны, о чем сказано в ст.80 НК РФ, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу.
обязательно заполняется графа фамилии — пишите прописными буквами и укажите инициалы имени и отчества.
графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.; свой код вы можете найти в инструкциях к приказу об утверждении декларации.
графа 020 — собственник отмечается кодом «01».
графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.
сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте.
графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032.
графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000, сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст.220 НК РФ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;
строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год; посмотрите базу в справке 2-НДФЛ;
в графе 140 записывается та же сумма — база, т. к. Данаев возместит весь НДФЛ за год, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры позволяют ему это; а если бы он потратил на жилье меньше базы, например, купил квартиру за 800 000, то в графе 140 записался бы 800 000;
в строке 170 записывается остаток: из расходов вычитается база (2 000 000 — 840 000 = 1 160 000); этот остаток переходит на новый год, его Данаев сможет получить в 2022 году;

заполнить вручную бланки декларации;
занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде;
заполнить декларацию в платных онлайн-сервисах.

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2022 году

скачать программу на компьютер;
заполнить все необходимые разделы программы;
проверить правильность заполнения;
распечатать на принтере;
поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
сдать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году в налоговую инспекцию.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

В 2022 году гражданин стал собственником квартиры стоимостью 2 450 000 рублей, купив ее из собственных средств. Доход за 2022 год, отраженный в справке, полученной от работодателя, составил 450 000 рублей. Удержанный НДФЛ — 58 500 рублей.

Заполняем Приложение 7

030 — остается пустым при покупке квартиры;
031 – кодируется в соответствии с наличием кадастрового номера (1), условного (2) или инвентарного (3), при отсутствии номера ставится (4);
032 – заполняется номер в соответствии с выбранным параметром строки 031;
033 – населенный пункт, где находится указанная квартира (при заполненных строках 031 и 032 допустимо не заполнять);

Заполняем Раздел 1

титульный лист и разделы 1, 2 (общие сведения о налогоплательщике, итоговые величины НДФЛ к уплате или возврату, налоговая база);
Приложение 1 — отражающее информацию об облагаемых по ставке 13 % доходах;
Приложение 7 — расчет суммы вычета, который представляется при покупке жилья.

Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Это интересно: Налоговые льготы ветеранам труда в саратовской области

С 2022 года законодатели меняют бланк

В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.

Если, например, его заработная плата составит ту же сумму, то есть 420220 рублей за год, то она окажется меньше, чем его остаток. В этом случае за 2022 год гражданин Петров сможет вернуть 54600 рублей и еще 30000 рублей у него останется на 2022 год.

Раздел 1

К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке

С учетом вычета по процентам облагаемый доход Петрова должен составить 450 000 – 80 000 = 370 000 руб.
Сумма НДФЛ к уплате в бюджет: 370 000 × 13% = 48 100 руб.
Таким образом, по итогам 2022 года Петров должен запросить к возврату из бюджета НДФЛ в сумме: 58 500 – 48 100 = 10 400 руб.
Образец заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке можно скачать по ссылке:
Скачать образец
***

Самый крупный и популярный вычет по НДФЛ — это имущественный при расходах на жилье: покупку, строительство или ремонт. Этот вычет регулируется ст.220 Налогового кодекса России, а получить его можно путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры: инструкция, пример и образец

строка 010 — выберите «возврат»;
КБК — единый по всей стране, можете переписать с нашего образца;
ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
и сама сумма — из строки 160 предыдущего листа;

3-НДФЛ при возврате налога на квартиру заполнить онлайн

Если ваши расходы появились 2 года назад, то вычет можно получить за 2 последних года. Если вы работали 2 последних года, а расходы появились 5 лет назад, то тоже вычет дается за 2 года. Если вы купили квартиру только год назад, то и вычет предоставляется только за последний год. При этом остаток вычета будет переноситься из года в год до полного исчерпания. Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах.

А теперь уже прошло 3 года. Можно ли его вернуть? И как поступить? И еще вопрос, на этот дом муж брал ипотеку, а я у него созаемщик, налоговый вычет вернут мужу полностью или поделят пополам? Михаил Николаевич Ответить В 2022 году заполнил 3НДФЛ за 2022 год для получения налогового вычета за приобретённое жильё по договору купли продажи 900 тыс.

Об этом говорит хотя бы то, что Налоговая служба России предпочла не менять полностью эту форму и утверждать её новым приказом, а скорректировать свой приказ от 24 декабря 2022 года № ММВ-7-11/671. Его новая редакция – от 25 октября 2022 года (приказ № ММВ-7-11/822).
Подробнее об этом см. «Форма 3-НДФЛ в 2022 году». СОВЕТ На наш взгляд (да и практика показывает), что самые удобные способы заполнения декларации 3-НДФЛ – онлайн в личном кабинете физлица на сайте ФНС или с помощью специальной программы-приложения «Декларация 2022». Дело в том, что система сама подбирает под вашу ситуацию необходимые для заполнения листы отчётности.

Заполнить декларации 3 ндфл за 2022 год при покупке квартиры

Периоды отчета для продавцов установлены строго. Подать комплект готовых документов следует строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором состоялся расчет. Например, если квартира продана в 2022 году, то срок подачи документов в инспекцию – до 30 апреля 2022 года.