Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Нужно ли сдавать рсв если нет работников в 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Исходят они из того, что организация при регистрации получает статус работодателя, поэтому отчет они обязаны предоставлять даже в том случае, если деятельность они не ведут и не имеют работников.Важно! Даже если в организации нет работников и не ведется деятельность, они обязаны представлять по страховым взносам нулевой расчет. К предпринимателям такое требование не применяется.
Нужно ли сдавать рсв если нет работников в 2022
Вместе с этим социальные взносы уменьшаются на суммы расходов, понесенных плательщиком (это оплата больничных и пособий). В этой ситуации требуется обязательное заполнение и предоставление РСВ. Число застрахованных лиц в рамках отчетного периода подлежит указанию в строчках 010 в подразделах 1.1, 1.2.
Отчетность по страховым взносам ИП без работников в 2022 году
Предприниматель может нанимать работников, а может вести предпринимательскую деятельность без привлечения сотрудников. ИП не обязан сдавать расчет по страховым взносам, если нет работников. В этом случае налоговики могут потребовать объяснений.
Расчет по страховым взносам ИП без работников не формируют. Фиксированные взносы предпринимателя «за себя» в Расчете не отражаются, нулевая форма отчета для таких ситуаций тоже не предусмотрена. Требования некоторых подразделений ФНС по обязательной сдаче РСВ всеми субъектами предпринимательства независимо от наличия у них наемного персонала не является в полной мере легитимным. Индивидуальный предприниматель является «сам себе страхователем», но он не заключает сам с собой трудовой договор, т.е. не является сотрудником ИП.
Отчеты по исчисленным страховым взносам должны сдавать те субъекты хозяйствования, которые осуществляют расчет и уплату обязательных страховых отчислений с доходов наемного персонала. К такой категории относятся все виды работодателей. Если речь идет о частном предпринимателе, который привлекает наемных работников, такой коммерсант производит уплату страховых взносов отдельно «за себя» (фиксированные взносы согласно ст. 430 НК РФ) и отдельно за наемный персонал, но в его Расчете по страхвзносам должны фигурировать только взносы по доходам работников.
Похожие публикации
Расчет по страховым взносам с 2022 года подается в налоговую инспекцию, т.к. с 01.01.2022 г. администратором направляемых страхователями сумм в бюджет стала ФНС (только по взносам от несчастных случаев и профзаболеваний по-прежнему следует отчитываться в ФСС). В связи с изменением регламента перечисления взносов и обновлением правовой базы возникла необходимость внесения корректировок в отчетность. ФНС ввела новый вид отчетности по страховым взносам – «Расчет по страховым взносам» (приказ от 10.10.2022 г. № ММВ-7-11/551@). Этот расчет заменил собой предыдущие формы отчетности в Пенсионный фонд и соцстрах (в т.ч. формы: РСВ-1 по взносам на ОМС и ПФР, РСВ-2, сдаваемую главами КФХ, и 4-ФСС по взносам на случай болезни и материнства). Рассмотрим, нужно ли подавать данную форму ИП, не имеющим работников.
Графа 001 Приложения №1 к первому разделу заполняется в соответствии с Приложением №5 к Порядку. Это код применяемого тарифа. Нельзя указывать в графе 001 коды с 21 по 29. Так5же код 08 отменен начиная с отчетности за 1 квартал 2022 (Письмо ФНС России от 26.12.2022 N БС-4-11/25633@).
Расчет по страховым взносам за 3 квартал 2022 года: форма, инструкция и образец
Полученное значение стр. 090 отражается исключительно в положительном значении. Если он больше или равен 0, признак строчки 090 имеет значение 1. При отрицательном результате указываем признак — 2. Показатели из стр. 090 с признаком «1» переносите в раздел 1 расчета в стр. 110 — 113, а с признаком «2» в стр. 120 — 123 РСВ. Обратите особое внимание, что одновременное заполнение строк 110 и 120 не допускается. Такие разъяснения закреплены в Письмах ФНС России от 09.04.2022 N БС-4-11/6753@, от 23.08.2022 N БС-4-11/16751@.
Обязательные страницы расчета по страховым взносам за 3 квартал
- КПП — по месту нахождения страхователя. Либо вписываем КПП обособленного подразделения, в котором выплачивается зарплата работникам.
- Код расчетного (отчетного) периода заполняем в соответствии с Приложением №3 к Порядку (Приказ ФНС России от 10.10.2022 N ММВ-7-11/551@). Вписываем код «31» — полугодие.
- Код ИФНС — указываем четырехзначный шифр территориального отделения Инспекции, в которую нужно сдавать отчет.
- Код учета по месту нахождения объекта определяем в соответствии с Приложением №4 к Порядку. Например, ИП указывает код «120», а нотариус — «122». Для российской компании — «214».
Сдать нулевой РСВ в налоговую фирмы и предприниматели обязаны не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом. Отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Расчетный – календарный год.
В статье подробно рассмотрим особенности заполнения каждого раздела нулевого расчета по страховым взносам в 2022 году. Есть образец и бланк, а также справочники, которые помогут правильно и своевременно отчитаться.
Действующий бланк для нулевого расчета по страховым взносам в 2022 году
Компании и предприниматели, у которых есть хотя бы одно физлицо, с которым заключен трудовой договор или договор ГПХ, обязаны сдать расчет по страховым взносам 2022 (нулевой), даже если они не начисляли вознаграждения.
СЗВ-СТАЖ сдавайте ежегодно до 1 марта. По форме СЗВ-М придется отчитываться чаще: за каждый месяц до 15 числа следующего месяца. Первая версия электронного формата не предусматривала сдачу «нулевки», поэтому можно было сделать вывод, что ООО без сотрудников СЗВ-М не подают. Однако посреди первой сдачи отчета СЗВ-М формат изменился и мнение ПФР тоже — теперь рекомендуется сдавать СЗВ-М даже тем, у кого работников нет.
Один из часто обсуждаемых на форумах вопросов: «может ли применять ЕНВД ООО без работников?». Отсутствие сотрудников не влечет ограничений на систему налогообложения, которую может применять ООО. Поэтому ООО без наемных работников или ООО с одним работником может применять ОСНО, УСН или же упомянутый выше ЕНВД.
Отчетность ООО без работников в ПФР
Эти отчеты сдаются в ФНС по месту регистрации ООО. Если вам удобнее сдавать отчетность онлайн, не выходя из дома, это можно делать в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сформирует отчеты автоматически на основе данных бухгалтерского и налогового учета, проведет проверку, вам останется только нажать кнопку отправки. После этого сервис сообщит о приеме отчетов в контролирующих органах.
Застрахованными лицами в данном случае выступают работники, с которыми заключены трудовые или гражданско-правовые договоры. По договором ГПХ подразумевается не только договор подряда, но и договор авторского заказа, лицензионный договор и др. То есть любой договор, выплаты по которому (полностью или частично) облагаются страховыми взносами.
Сдавать ли нулевой СЗВ-М за 2022 год
Отчет СЗВ-М относительно новый, его ввели в 2022 году для отслеживания работающих пенсионеров. Необходимость его появления связана с изменением порядка индексации пенсий: с 2022 года суммы страховых пенсий по старости не индексируются. Пенсии же неработающих пенсионеров продолжают индексироваться. После того, как пенсионер завершит трудовую деятельность пенсия ему начнет выплачивается с учетом индексации за все пропущенные во время работы года.
Для чего нужен отчет СЗВ-М?
Основным условием отражения сведений о сотруднике в СЗВ-М является действие договора в месяце, за который сдается отчет. То есть, если договор с работником не расторгался в отчетном периоде, но выплат по нему не было, его нужно включить в отчет. А вот если договор уже не действовал, но выплаты по нему прошли в отчетном месяце, то сведения о таком работнике в СЗВ-М включать не нужно.
В строке 010 подразделов 1.1, 1.2 и приложения 2 укажите число застрахованных лиц— 1, в остальных строках поставить нули. Отчет без раздела 3 инспекторы не примут. Поэтому обязательно заполните подраздел 3.1.
В строках 160—180 укажите признак 1.
Рсв если нет сотрудников 2022
Индивидуальные предприниматели должны встать на учет как работодатели в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования в срок не позднее 30-ти (для ПФ) и 10-ти (для ФСС) календарных дней со дня заключения договора с первым из нанимаемых работников. С этого момента они обязаны сдавать, кроме отчетности по своей деятельности, и отчетность по сотрудникам.
Надо ли сдавать рсв ип если нет работников в 2022 году
Данный подход позволяет налоговым службам осуществлять идентификацию касательно лиц, которые не выплачивают доход и не должны платить взносы, от граждан, которые просто-напросто уклоняются от уплаты.
Расчет по страховым взносам без базы для их начисления только условно можно назвать нулевым. В нем все равно будет содержаться важная информация – данные для начисления стажа работника в пенсионном фонде в разделе персонифицированного учета.
К таким страхователям относятся организации, ИП и иные физлица, которые оплачивают в адрес других физических лиц вознаграждения за трудовую деятельность, за работы или услуги, авторские вознаграждения и т. п. (ст. 420 НК РФ).
Кто сдает нулевой расчет по страховым взносам
Налоговым кодексом не предусмотрено освобождение от обязанности отчитаться перед государством в случае отсутствия базы для начисления страховых взносов в каком-то отчетном периоде. Именно в этих случаях необходимо подавать нулевой расчет.
При представлении сведений, корректировка которых не связана с изменением тарифа страховых взносов, в корректирующей форме заполняются все показатели формы, как корректируемые, так и не требующие корректировки.
Строка «030». По каждому классу и подклассу условий труда в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование в соответствии со ст.422 НК РФ, а также суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением доходов, полученных по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства в соответствии с п.8 ст.421 НК РФ, или суммы расходов, которые не могут быть подтверждены документально и принимаемые к вычету в размерах, установленных п.9 ст.421 НК РФ в отношении лиц, указанных в пункте 3 статьи 428 НК РФ нарастающим итогом с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.
Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» расчета
Строка «090». В графах 1 – 2 отражаются суммы страховых взносов, подлежащие уплате в бюджет за каждого члена КФХ, включая его главу, на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование соответственно.
В соответствии с нормами пункта 7 , единый расчет по страховым взносам 2022 (пример заполнения покажем далее), должны сдавать все работодатели: как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников и осуществляющие выплаты в их пользу. Срок сдачи этого ежеквартального отчета определен до 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. За II квартал 2022 года дата, после которой последуют санкции за несвоевременную сдачу формы, приходится на 30.07.2022.
Отчеты по исчисленным страховым взносам должны сдавать те субъекты хозяйствования, которые осуществляют расчет и уплату обязательных страховых отчислений с доходов наемного персонала. К такой категории относятся все виды работодателей.
Образец нулевого расчета по страховым взносам 2022
Начиная с 2022 года, когда администрирование страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе (ФНС России), был утвержден новый бланк Единого расчета по страховым взносам (), который включил в себя все старые отчетные формы:
Нулевой расчет по страховым взносам, представляемый в 2022 году за предшествующий год, составляется по тем же правилам, что и нулевые расчеты, которые сдавали страхователи в 2022 году. Пример нулевого расчета, составленного в электронной форме, приведен на странице. Напомним, что в случае компьютерного заполнения и распечатки расчета на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест (, утв.
Объединяет их только такое условие, как постоянное или временное проживание на территории РФ и осуществление трудовых функций в соответствии с заключенным трудовым соглашением. Если в ООО один участник, то он вправе возложить на себя обязанности единоличного директора. В данной ситуации даже необязательно составление договора.
Сдача расчета по страховым взносам ИП без работников
В подразделе 3.2 раздела 3 указываются сведения о суммах выплат, исчисленных в пользу физического лица, а также сведения о начисленных страховых взносах на ОПС (пункты 22.20 — 22.36 Порядка).Согласно пункту 22.2 Порядка, если в персонифицированных сведениях о застрахованных лицах отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подраздел 3.2 раздела 3 Расчета не заполняется.Таким образом, в отношении застрахованных лиц, которым за последние три месяца отчетного (расчетного) периода не начислялись выплаты и иные вознаграждения, плательщиком заполняется раздел 3 Расчета, за исключением подраздела 3.2. Аналогичная позиция изложена в разъяснениях ФНС России от 17.03.2022 № БС-4-11/4859.На основании вышеизложенного полагаем, что индивидуальный предприниматель (работодатель),
не формируют. Фиксированные взносы предпринимателя «за себя» в Расчете не отражаются, нулевая форма отчета для таких ситуаций тоже не предусмотрена. Требования некоторых подразделений ФНС по обязательной сдаче РСВ всеми субъектами предпринимательства независимо от наличия у них наемного персонала не является в полной мере легитимным.
Нужно ли сдавать рсв ип без работников 2022
Например, ИП на УСН/ЕНВД по общему правилу освобождены от обязанность уплачивать НДС и сдавать декларацию по этому налогу, но если ИП на спецрежиме выступил в роли налогового агента по НДС или же по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС, то такому ИП нужно будет представить декларацию по НДС (, , , ). Кроме того, ИП без сотрудников нужно подать в ИФНС «внережимную» декларацию, если он ввозит в РФ товары из стран ЕАЭС.
Заполнение нулевого РСВ за 1 квартал 2022 года
Другим работодателям разрешено отчитываться в бумажном варианте — придется заполнить, распечатать и отправить бланк «Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2022 года» — форма документа в этом случае будет бумажная.