Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

1. Использовать данные учетной записи на портале «Госуслуги», если таковая имеется. Этот метод актуален только для тех граждан, которые лично непосредственно обращались с целью получения реквизитов доступа в один из органов, в которых есть операторы ЕСИА (Единая система идентификации и аутентификации). Это может быть Почта России, Многофункциональные Центры и др.
2. Использовать регистрационную карту. Но чтобы ее получить, необходимо лично обратиться в налоговый орган.
3. Воспользоваться КЭП (квалифицированной электронной подписью).

До 2022 года законом было предусмотрено, что в случае приобретения жилья в долевую собственность, право на получение налогового вычета делилось между владельцами прямо пропорционально их долей в квартире. На сегодняшний день каждый из собственников может получить льготу в размере фактически понесенных затрат, но не более чем на 2 млн. руб.

Справка из банка для налогового вычета по ипотечному займу

Таким образом, при приобретении жилой недвижимости в кредит можно вернуть до 650 тысяч рублей налога (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб. = 650 тыс. руб.). В случае, когда новоиспеченный владелец квартиры не использовал за год всю сумму вычета, то он может воспользоваться остатком в будущих отчетных периодах. Это значит, что если сумма вычета превышает размер годового НДФЛ, то разница между этими суммами не сгорает, а переходит на следующий год. Вычет переносится из года в год, пока не будет использован полностью.

Главное условие в случае возврата уплаченных процентов по ипотеке: кредит обязательно должен быть целевым. В условиях должно быть написано, что кредит выдан банком исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости или земельного участка под жилье на территории России. Но возврат подоходного налога с процентов по ипотеке вы сможете получить только после строительства дома. Будьте внимательны: если вы взяли ипотеку на апартаменты, получить возврат налога с процентов нельзя — это нежилая недвижимость.

Когда и как можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

С 2022 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2022 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 млн рублей. Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2022 года, — 390 тысяч рублей: 3 000 000 рублей × 13%.

Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья

Вычет не может быть больше налогооблагаемых доходов. Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке, должны быть доходы, облагаемые НДФЛ. При этом, если возврат НДФЛ с процентов по ипотеке окажется больше налогов, уплаченных за прошлый год, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

Изменения в декларации касаются упрощения документа: заметно сокращен раздел, посвященный расчету затрат и вычетов по операциям с ценными бумагами, а сведения о социальных, стандартных и инвестиционных вычетах объединены в приложении № 5. Для получения вычета за квартиру заполняется приложение № 7 декларации.

Кардинальных изменений по возмещению НДФЛ в 2022 году не предвидится, хотя полностью исключить внесение каких-либо корректировок в процедуру предоставления вычета нельзя. Пока же этот процесс по-прежнему регулируется статьей 220 НК РФ, а сумму уплаченного НДФЛ можно вернуть в размере 13% от:

Ипотека: налоговый вычет при покупке квартиры 2022

Вычет от цены квартиры законодательно разрешается «собрать» с нескольких объектов, а не с одного, как это практиковалось до 2022 года. Но возмещение части выплаченных процентов возможно лишь по одному объекту. Остановимся подробнее на особенностях расчета возврата НДФЛ при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

В январе 2022 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

• Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
• Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
• Расположение жилья на территории РФ.
• Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

После того, как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (ст.88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление о ее результатах (предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета).

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

• копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
• копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

• расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
• расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

То же касается и военной ипотеки. Если сотрудник вооруженных сил не вкладывает в приобретение квадратных метров собственные средства, то возмещение налогов ему не полагается, а если помимо средств Накопительной ипотечной системы используются собственные сбережения или дополнительные заемные, то на сумму этих затрат получить компенсацию по оплате НДФЛ возможно.

Основной имущественный вычет можно получить как при покупке недвижимости в ипотеку, так и за собственные средства. Его размер составляет не более 2 млн рублей, от которых покупатель может вернуть 13%. То есть максимальный размер основного имущественного вычета составляет не более 260 000 рублей.

Электронная подача документов на вычет

Передача подготовленных бумаг в налоговую службу. Это можно сделать лично, придя на прием в местную ИФНС, или же отправить документы по почте заказным письмом, если возможность личного приема отсутствует. Первый вариант во многом более предпочтителен, поскольку в этом случае сотрудник налоговой сразу проверит полноту и правильность подготовки документов. Во втором варианте остается только надеяться на то, что все сделано правильно. Также можно передать документы в налоговую в электронном виде, воспользовавшись услугами сайта Nalog.ru.

Пример №1 : В мае 2022 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб., из них 3 млн – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Налоговый вычет – это возврат уплаченного ранее 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но есть максимальный размер, об этом чуть ниже.

Подробнее о вычете по ипотечным процентам

С мая 2022 года Екатерина ушла в декретный отпуск. С января по май 2022 года с ее зарплат удержали 30 тыс.руб. С декретных выплат НДФЛ не удерживается. Поэтому в 2022 году Екатерине, после подачи документов, выплатили 30 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 190 тыс. – 30 тыс. = 160 тыс.руб.

Право на налоговый вычет по процентам возникает только после возникновения права на основной вычет. Если право собственности (или акт приема-передачи) было зарегистрировано годом позже даты получения ипотеки, то на уплаченные за этот период проценты также полагается вычет.

Возврат налога (НДФЛ) при покупке квартиры в ипотеку: подробное руководство

1. Ввод реквизитов учетной записи сервиса «Госуслуги». Способ подходит только для пользователей, получивших реквизиты доступа к Госуслугам лично в отделении Почты России, МФЦ или другом месте присутствия операторов Единой системы идентификации и аутентификации.
2. При помощи регистрационной карты. Карту получают лично в ближайшем отделении ФНС.
3. При помощи электронной подписи.

Правила возврата НДФЛ до и после 2022 года

Итого за год Логинова Н. В. Вернет 87,36 тыс. руб. подоходного налога. Неполученная часть 172,64 тыс. руб. (260 – 87,36) перейдет на следующий год. Каждый год работодателю предоставляют новое уведомление, до возмещения полной суммы вычета.

Для получения имущественного вычета гражданин подает в ИФНС декларацию и пакет документов. Предоставить декларацию в налоговую службу можно в течение года. Если налогоплательщик должен отчитаться в своих доходах, то декларация сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Таким образом, налогоплательщик при наличии соответствующего дохода получит компенсацию стоимости приобретенной квартиры – 260 тыс. руб ., возврат уплаченных процентов в сумме 390 тыс. руб . Вычет от стоимости недвижимости разрешено оформлять на несколько объектов. Льготу по выплаченным процентам можно получить только с одного недвижимого объекта.

Нюансы применения ипотечного вычета

• заявление на возврат налога;
• договор купли-продажи квартиры (долевого участия, акт приема-передачи объекта);
• выписка из ЕГРН (свидетельство, если квартира приобретена после 15.07.2022);
• кредитный договор, справка из банка об уплаченных по ипотеке процентах, квитанции, подтверждающие понесенные расходы;
• справка 2-НДФЛ с указанием дохода гражданина и суммы удержанного налога;
• заполненная декларация 3-НДФЛ (форма в обновленной редакции с 01.01.2022 г).

Квартира, купленная по ипотеке, не является преградой для возврата налогового вычета. В такой ситуации собственник даже «выигрывает», поскольку сможет вернуть потраченные средства не только с «тела» кредита, но также и процентов.
Оформление вычета на квартиру, взятую в ипотеку, имеет некоторые отличительные черты. Они кроются в документах, которые необходимо предоставить в ФНС, а также самой суммы средств.

Покупая квартиру в 2022 году, практически каждый гражданин сможет рассчитывать на получение имущественного вычета. Исключение составляют лишь лица, воспользовавшиеся данным правом полностью в предыдущие года. Получить вычет смогут и граждане, оформившие право собственности на имущества в более ранние периоды, но не реализовавшие свое право на возврат средств.

Возможно ли вернуть налоговый вычет с покупки квартиры в ипотеку

Действующим Налоговым кодексом установлена максимально допустимая сумма вычета. Она равняется 260 тыс. рублей на одного гражданина, т.е. владелец вправе вернуть 13% с 2 млн. рублей. Собственник не сможет претендовать на выплату максимальной суммы вычета, если НДФЛ меньше нее.

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

Как получить налоговый вычет при ипотеке

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Основные принципы расчета налогового вычета

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.