Из какой суммы возврат подох на лечение

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Из какой суммы возврат подох на лечение». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

  • декларация 3-НДФЛ за каждый отдельный налоговый период;
  • справка 2-НДФЛ с каждого места работы, если их у вас несколько;
  • оригинал и заверенная ксерокопия паспорта гражданина РФ;
  • свидетельство ИНН (оригинал и копия);
  • договор с медучреждением (с указанием лицензии) на оказание услуг по лечению и реабилитации;
  • справка об оплате оказанных медуслуг по специальной форме, утвержденной Приказом Минздрава и МНС РФ №289/БГ-3–04/256 от 25.07.2001;
  • рецепты лечащего врача, выписанные по форме 107-У;
  • чеки и квитанции, подтверждающие оплату медуслуг;
  • чеки на оплату и соответствующие квитанции, товарные чеки аптечных пунктов, подтверждающие приобретение лекарственных препаратов, выписанных по форме 107-У.
  • собственное лечение;
  • лечение или реабилитацию детей, не достигших восемнадцатилетнего возраста;
  • лечение или реабилитацию супруга или родителей;
  • самостоятельно приобретенные медикаменты, которые были назначены лечащим врачом для всех вышеперечисленных категорий;
  • страховые взносы по полисам добровольного медстрахования — как собственного, так и членов своей семьи.

Порядок оформления налогового вычета

Обратите внимание, что все чеки, договора и квитанции на оказание услуг должны быть выписаны не на того человека, который проходил лечение, а на того, кто его оплачивал, то есть на самого налогоплательщика (актуально при оплате лечения родственников).

Оформление вычета по расходам по оплате медицинских услуг, оказанных лицам до 18 лет, имеет социальный характер. Российская Федерация поддерживает добросовестных плательщиков налогов, возмещая им часть денег, уплаченных в государственный бюджет.

Как получить возврат налога за лечение ребенка

Бумаги сдают лично. Налоговому инспектору при подаче представляют копии всей документации плюс подлинники. Они необходимы специалисту для сверки. Документы разрешается направить и в электронном виде через официальный сайт ИФНС. Обязательные условия для совершения действия – регистрация личного кабинета и наличие цифровой подписи.

Кому можно получить возврат налога на доходы

  1. Постановка диагноза и лечебные процедуры в поликлинике при стационарном дневном наблюдении.
  2. Диагноз и лечение при оказании срочной медицинской помощи.
  3. Лечение и реабилитационный курс в санатории.
  4. Проведение медицинской экспертизы.

  • декларацию по форме 3 НДФЛ (отдельно за каждый налоговой период);
  • справку по форме 2 НДФЛ (берется с места работы);
  • паспорт гражданина РФ и его ксерокопию (заверенную);
  • ИНН (оригинал свидетельства и ксерокопию);
  • оригинал договора с лицензированным медучреждением, в котором оказывали ряд платных услуг или проводили реабилитацию;
  • документ, подтверждающий оплату медицинских услуг, заполненный по определенной форме (приказ Минздрава и МНС РФ 289 БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года);
  • чек или квитанция об оплате медуслуг;
  • рецептурные бланки, выписанные лечащим врачом (заполнение по форме 107У);
  • чек, товарный чек или квитанция из аптеки, в которой приобретался медпрепарат, указанный в рецепт.

Лечились платно? Узнайте как оформить возврат подоходного налога за лечение

  • проведение операционного вмешательства;
  • сложная диагностика;
  • многочисленные анализы;
  • платное стационарное лечение;
  • покупка дорогих препаратов, назначенных врачом (список лекарств для возврата подоходного налога в 2020 году следует узнать заранее);
  • оказание стоматологических услуг;
  • пребывание в санатории.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета за лечение

  • заплатил из собственного кармана;
  • истратил некую сумму при реабилитации или лечении собственных детей младше восемнадцати;
  • оплачивал услуги по лечению мамы, папы или жены, мужа;
  • сам приобретал при лечении всех ранее перечисленных категорий лекарственные препараты, назначенные доктором;
  • оплачивал за себя или домочадцев ряд страховых взносов по полюсу добровольной медицинской страховки (ДМС).

Налоговый вычет позволяет вернуть часть ранее уплаченных вами налогов с тех расходов, которые были направлены на лечение или лекарства. Поэтому он распространяется только на легально работающих граждан, с чьих доходов ежемесячно удерживается 13% НДФЛ.

Это интересно:  Список санаториев по социальным путевкам на 2020 для льготников московской области

Как получить налоговый вычет за лечение? Пошаговый разбор

К примеру, в 2020-ом вы заработали 540 тысяч рублей, с которых заплатили 70200 рублей НДФЛ. За это время вы систематически посещали стоматолога и несколько раз обращались к частному терапевту, что в сумме обошлось вам в 50 тысяч. Вычитаем эту сумму из вашей годовой зарплаты и заново пересчитываем налог:

Кто и за что может получить вычет?

С каждым годом россияне тратят все больше денег на медицину. По данным исследования НИУ ВШЭ, профилактический осмотр в среднем обходится по 2,5 тысячи рублей, а посещение стоматолога требует порядка 9,5 тысяч. Если вы официально трудоустроены, то часть расходов за медицинские услуги и покупку медикаментов можно вернуть с помощью налогового вычета.

В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

  • Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
  • Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
  • Паспорт (оригинал + копия).
  • Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
  • Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
  • Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
  • Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
  • В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
  • Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Вычет за лечение детей

Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно — до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 году

Ацикловир (таблетки, мазь, крем, порошок для инъекций)
Ганцикловир (капсулы, порошок для инъекций)
Диданозин (таблетки, порошок для орального раствора)
Зидовудин (капсулы, сироп, раствор для инъекций)
Индинавир (капсулы)
Ифавиренц (капсулы)
Ламивудин (таблетки, раствор для внутреннего применения)
Невирапин (таблетки, суспензия)
Ставудин (капсулы, порошок для орального раствора)

Документы для возврата налога за лечение

Изониазид (таблетки, раствор для инъекций)
Ломефлоксацин (таблетки)
Пиразинамид (таблетки)
Протионамид (таблетки)
Рифабутин (капсулы)
Рифампицин (капсулы, порошок для инъекций)
Стрептомицин (порошок для инъекций)
Этамбутол (таблетки, драже)
Этионамид (драже)

Как выше было сказано, на компенсацию можно рассчитывать, если из собственного кармана было оплачено лечение близких людей. Перечень таких родственников сформулирован в СК. В этот список включены супруги, дети и родители. Все эти лица имеют первую степень родства. Подавая документы для возврата налога, необходимо учесть, что вычет полагается, если услуги предоставлялись лицензированным медучреждением и входят в соответствующий список, утвержденный правительственным постановлением. Такое же правило распространяется на компенсацию стоимости препаратов, прописанных врачом.

Возмещение НДФЛ за лечение

Для работодателей, страхующих своих сотрудников по полисам ДМС, также предусмотрены определенные послабления. Однако они имеют свою специфику. В первую очередь ИП выступают как налогоплательщики и уже поэтому имеют возможность получить вычеты. Кроме этого предприниматель вправе рассчитывать на компенсацию, если восстанавливал здоровье родственников. В данном вопросе порядок аналогичен тому, что предусмотрен для физлиц. Право на льготу возникает у гражданина в момент, когда с его прибыли может быть удержан тринадцатипроцентный налог. Если доход физлица составляет достаточную сумму, он может рассчитывать на возмещение НДФЛ (лечение за зубов или иные услуги, предусмотренные в законе). Компенсирована будет только часть от подоходных отчислений физлиц. Относительно других установленных сборов данная льгота не предусмотрена.

Расчеты для работающих

В случае если по каким-либо причинам не удалось сразу оформить компенсацию в указанные сроки, это можно сделать и позже. Однако следует учесть одно условие. Оно заключается в том, что в расчет принимаются только три минувших года. То есть в 2016-м можно получить вычет за 2015, 2014 и 2013 годы. Процесс оформления налоговой льготы заключается в сборе необходимых бумаг, представлении их в инспекцию, проверке уполномоченным специалистом поданных документов и переводе положенных средств.

Сегодня в России данный период равен 3-м годам. Это значит, что в течение 36 месяцев с момента появления права на вычет можно требовать денежные средства в установленных размерах от государства.

  1. Совершить сделку, наделяющую правом на вычет. В нашем случае — пройти лечение или купить за свой счет медикаменты (по рецепту).
  2. Собрать определенный пакет бумаг. Полный их перечень будет представлен вниманию ниже.
  3. Подать запрос в ФНС. Для этого придется составить и написать заявление на предоставление налогового вычета за лечение. Документы, подготовленные заранее, вместе с копиями прикладываются к запросу. Это обязательный пункт.
  4. Ждать ответа. Налоговые органы проведут проверку документов и вынесут решение относительно предоставления вычета.

Срок давности

Последний пункт является крайне важным. Налоговый вычет за лечение (срок давности по обращениям в ФНС будет указан позже), как и любой другой возврат денег, оформляется в счет уплаченного НДФЛ 13%. Если гражданин не платит указанный налог, он не может требовать от государства вычет налогового типа.

Во-первых, сделать это можно даже по расходам, которые вы совершили 3 года назад. Например, в 2020 году вы имеете право учесть расходы за 2016, 2017 и 2020 годы. По лечению, которое проводилось в 2014 году, к сожалению, срок давности истек и вычет не получить. То же самое относится и к будущим периодам. Например, лечились в 2020 году, а вычет можете оформить в период с 2020 по 2021 годы.

Для возмещения затрат по лечению в санатории необходимо приложить корешок санаторно-курортной карты. Обратите внимание, что в расчет не будут приниматься ваши расходы на проезд, проживание и питание в этом учреждении. Только на оказание медицинских услуг.

Документы для оформления возврата налога

В начале статьи я говорила, что возмещать налог можно за образование, покупку квартиры и т. д. Как в этом случае рассчитать размер возврата. По каждому виду вычетов есть свои ограничения в сумме, но вы должны помнить и о главном ограничении – это о вашем годовом подоходном налоге.

  • диагностика и лечение во время предоставления первой помощи пациенту;
  • все виды терапии, которые предоставляются в дневных стационарах врачами общей практики;
  • стационарная медицинская помощь;
  • все виды лечения в санаторно-курортных комплексах;
  • медицинское уведомление населения.

Что нужно знать при оформлении возврата подоходного налога за лечение

Если дети пенсионера имеют официальную работу и выплачивают 13% налога, то законодательство позволяет им получить налоговый вычет не только на свое лечение, но и на лечение их родителей. Причем компенсацию можно получить за каждый отдельный год лечения.

За какие виды терапии можно получить вычет

  1. Заполнение декларации 3-НДФЛ. Во внимание берется только один год. Если расходы на лечение были совершены в период двух или более лет, брать во внимание нужно только последний год – за несколько лет сразу возврат невозможен. В этом случае нужно заполнить две декларации.
  2. Взять с места работы справку 2-НДФЛ. Если налогоплательщик учитывает расходы за 2 последних года, то и справки ему тоже нужны две.
  3. Если налогоплательщик уплачивал лечение или медикаменты для ребенка, супружеской пары или родителей, то ему нужно собрать документы, подтверждающие наличие родства. Если проводилось лечение ребенка – нужно сделать копию его свидетельства о рождении, если мужа или жены – свидетельства о браке, родителей – копия свидетельства о рождении самого налогоплательщика.
  4. Если проводилась оплата санаторного лечения, то нужно будет дополнительно собрать документы для подтверждения вычета. Это может быть корешок с путевки в санаторий, а также платежки, в которых указаны расходы на лечение или реабилитацию (чеки, кассовые ордера, платежные поручения и пр.).
  5. Подготовка документов, свидетельствующих о праве гражданина на получение налогового возврата. В их число может входить договор с медицинской организацией (копия), справка о полной оплате всех услуг, которые представило медицинское учреждение (оригинал), а также платежки об оплате этих услуг (копии).
  6. Если налогоплательщик собрал все необходимые документы, ему нужно написать заявление на налоговый вычет. В нем следует указать банковские реквизиты для перевода средств. Наличными возврат подоходного налога не производится.
  7. Весь перечень документов вместе с заявлением следует отнести в отделение налоговой инспекции, которое находится по месту регистрации налогоплательщика. Если гражданин не может самостоятельно отправиться в налоговый орган по месту прописки, то он может отправить бумаги ценным письмом с описью вложения.

Вы можете вернуть деньги за лечение, медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы понесли расходы на лечение и хотите получить налоговый вычет на лечение в 2020 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от его суммы, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть деньги только те, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит составляет 120 000 рублей в год, то вернуть за год вычета можно не больше, чем 13% от лимита, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.

Получение налогового вычета на лечение зубов

Максимальный размер социального налогового вычета за лечение составляет 120 000 рублей в год. Исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере. Определить, относится ли к дорогостоящему лечению из перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, можно по коду оказанных медицинским учреждением, в котором налогоплательщик оплачивал лечение, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»: код «1» – лечение не является дорогостоящим; код «2» – дорогостоящее лечение. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей в год.

Пример 2. В 2017 г. Сидоров А. А. заплатил за лечение 100 тыс. руб. За 2017 г. его доход составил 600 тыс. руб. и уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Максимальная сумма вычета составила 120 000 руб, что больше 100 тыс. руб. Сидоров А. А. вернёт за 2017 г. (100 тыс. х 13% ) 13 тыс. рублей.

  • при оплате стоматологических услуг для себя или ближайших родственников;
  • при лечении в медучреждениях РФ;
  • если полученные услуги находятся в списках для налогового вычета в Постановлении Правительства РФ N201;
  • стоматологическое учреждение имеет лицензию для лечебной деятельности.

Расчёт налогового вычета за лечение зубов

Пример 1. В 2017 г. Петросян А. А. заплатил за лечение зубов 200 тыс. руб. За 2017 г. его доход составил 600 тыс. руб., уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Так как лечение не относится к дорогим, то возврат налога сделают с суммы 120 000 руб. Петросян А. А. вернёт за 2017 год (120 тыс. х 13% ) 15 600 рублей.

Оцените статью
Доступное Правовое обеспечение