Документы для оформления вычета на обучение ребенка

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Документы для оформления вычета на обучение ребенка». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Это интересно:  За какой год платится налог на имущество в 2020 году

Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2017 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

  • налог взимается, но ставка отличается от 13%;
  • налогоплательщик зарегистрирован в качестве предпринимателя, применяет систему ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или УСН (упрощенная система налогообложения);
  • обучение оплачено за счет средств материнского капитала, так как средства не являются собственными, а получены от государства.

Возврат осуществляется за ранее оплаченные налоги для тех, кто официально трудоустроен. В этом случае работодатель перечисляет налог на доходы в размере 13% ежемесячно. Данная сумма и возвращается при положительном решении.

Когда право на возврат теряется

Важно: Следить, чтобы сведения в заявлении и справках совпадали. Проверить правильно ли внесены реквизиты, не допущена ли ошибка в основных сведениях, таких как Ф.И.О. и адрес проживания. Внимательно отнестись к номеру банковского счета.

  1. Копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).

Документы для налогового вычета за обучение

В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Поданные документы не возвращаются, поэтому мы рекомендуем подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе.

Документы для налогового вычета за обучение

  • Декларация 3-НДФЛ в оригинале (для заполнения декларации 3-НДФЛ мы рекомендуем воспользоваться услугами нашего сайта www.nalogia.ru).
    Также к декларации 3-НДФЛ Вам необходимо приложить оригинал «Заявление на возврат налога» с реквизитами банковского счета для перечисления денежных средств (на нашем сайте www.nalogia.ru заявление заполняется непосредственно с декларацией 3-НДФЛ);
  • Справку 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал);
  • Договор с учебным заведением, а также все дополнительные соглашения в случае изменения стоимости обучения или иных изменений — копия;
  • Квитанции или иные платежные документы, подтверждающие оплату обучения — копии. Если оплата была внесена за Вашего ребенка, мы рекомендуется в качестве плательщика указывать именно родителя. Если же оплата уже была произведена и в квитанции прописан ребенок, потребуется подтвердить факт оплаты со стороны родителя. Для этого нужно оформить доверенность на внесение денег ребенком от имени своего родителя. В данном случае нет необходимости нотариально заверять доверенность, достаточно будет письменной формы с росписями. Налоговые органы могут ответить отказом на заявление с доверенностью, поэтому желательно заранее уточнить данный момент в местном ФНС;
  • Лицензия учебного заведения — копия (если информация о лицензии не содержится в Вашем договоре с учебным заведением). Если Вы обучались в образовательной организации иностранного государства, то предоставляются документы, подтверждающие статус этой организации как образовательной.

Но если бы гражданин Сидоров оплачивал свою учебу ежегодно, тогда он смог бы увеличить сумму вычета, и заявлять к возврату не сразу всю уплаченную сумму, а по 100 тыс. руб. каждый год. В конечном итоге он смог бы вернуть уже не 15,6 тысяч, а 39 000 рублей.

Это интересно:  Нужна ли печать транспортной компании в ттн 2020

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

Можно ли получить вычет за несколько лет обучения?

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Мы выяснили, какую сумму можно вернуть за обучение ребенка, — возвращается 13 % от стоимости дополнительного образования, обучения на курсах, в секциях и т.д., но не более лимита возврата НДФЛ на обучение ребенка — 6500 руб. Рассмотрим примеры расчета налогового вычета на обучение ребенка.

Justice pro

Количество оформлений возврата налога за обучение ребенка (в отличие от некоторых имущественных вычетов) законом не ограничивается. Поэтому при оплате учебы своих детей Вы можете хоть каждый год возвращать часть потраченных денег. Например, Вы можете оформить возмещение НДФЛ за учебу ребенка в детском саду, на развивающих занятиях, потом в школе (в т.ч. музыкальной, спортивной, художественной), гимназии, лицее, на курсах (например, английского языка), в колледже и, наконец, в ВУЗе. Далее подробно расскажем, как получить налоговый вычет за обучение ребенка. Конечно, для возврата НДФЛ за учебу ребенка должны соблюдаться определенные условия.

юридическая помощь

Часто родители, желающие дать своему ребенку большее для его развития, оплачивают получение образования. Но можно вернуть часть денег, оформив налоговый вычет за обучение ребенка. Из статьи Вы узнаете, как вернуть 13 процентов за обучение ребенка, если Вы оплатили дополнительное образование сына или дочери, учебу в детском саду, школе (музыкальной, художественной, спортивной), колледже, техникуме, ВУЗе, обучение на курсах, в кружках и секциях. Мы подскажем, какие условия возврата НДФЛ (возраст ребенка до 18 или до 24 лет, очная или заочная форма обучения), сколько и какую максимальную сумму можно получить (лимиты налогового вычета за обучение ребенка), какие документы нужны, на кого оформлять договор, как вернуть деньги за обучение ребенка обоим родителям, приведем примеры расчета суммы вычета.

  • договор, на основании которого оказываются услуги в сфере образования;
  • лицензия на образовательную деятельность;
  • документ, подтверждающий родственную связь, опекунство;
  • справка о форме обучения;
  • платежные документы;
  • 2-НДФЛ.

Можно получить возмещение и непосредственно в ИФНС. Но сделать это можно только по окончании года, в котором возникло право на вычет. К вышеуказанному комплекту документов в этом случае добавится декларация по форме 3-НДФЛ. С момента получения документов ИФНС в срок не более 3 месяцев проводит камеральную проверку, по окончании которой в срок 1 месяц выносит решение и, если оно положительное, осуществляет возврат налога, оказавшегося излишне уплаченным за счет применения налогового вычета за обучение. Период, в течение которого физлицо может воспользоваться своим правом на вычет, ограничен 3 годами (письма Минфина России от 17.11.2011 № 03-02-08/118, от 27.10.2011 № 03-04-05/7-815).

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе и прочих заведениях в 2017 году

Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).

Это интересно:  Распространяются чернобыльские льготы если сейчас прописаться в щекино

Остальные же копии подаваемых документов могут быть заверены самим налогоплательщиком лично. Для этого следует на каждой стороне каждой страницы документа написать от руки дату, подпись, фамилию и инициалы, и фразу «Копия верна».

При подаче документов на налоговый вычет по 3-НДФЛ за обучение, следует помнить о том, что определенные документы должны предоставляться в оригинале, а для других будет достаточно лишь копии. Нотариального заверения требуют лишь копии доверенности, если оформление вычета проводится доверенным лицом или же для подтверждения информации в документах, полученных от иностранного образовательного учреждения.

Список документов для вычета за обучение по 3-НДФЛ

Налоговый вычет может получаться не только за себя, но также за детей, братьев и сестер, не достигших совершеннолетия при заочном обучении или 24-летия при очном. В таком случае потребуется предоставление иной документации. Для ребенка также понадобится предъявить:

Получить социальный вычет может только один из родителей в отличие от стандартного, оформление которого возможно на мать и отца. Если оплату производит один из супругов, то он вправе предоставить письменное согласие на возврат налога другим по месту занятости.

Налоговый вычет за обучение ребенка

  • 50 000 руб. — при обучении родных детей или в отношении которых осуществляется опека показатель рассчитывается ежегодно, остаток не переносится на следующие периоды;
  • 120 000 руб. — при получении образования самим налогоплательщиком или несения им расходов на обучение братьев или сестер в первом случае сумма
    учитывается для всех категорий социальных вычетов ежегодно в совокупности, то есть также на медицинские услуги для себя и членов семьи, исключение составляют отчисления на накопительную часть пенсии.

Когда право на вычет прекращается

Рассмотрение заявления с приложенными документами осуществляется в течение 10 дней в ходе камеральной проверки. Иногда контрольные функции могут затянуться до 3 месяцев, единой практики по применению налогового законодательства в этой части не отмечается. При положительном результате заявителю вручается извещение в течение 5 рабочих дней. На перечисление средств выделяется 30 дней.

Декларацию можно заполнить самостоятельно. Правила заполнения декларации и требования к ее содержанию можно найти на официальном сайте ИФНС. Так, предоставлена специальная форма с подробной инструкцией ее заполнения. Кроме того, можно воспользоваться услугами специалиста по заполнению декларации. Средняя стоимость услуги варьируется от 500 до 1500 рублей, в зависимости от региона.

Допускается оформление социального налогового вычета на обучение через работодателя. Сумму возврата заявитель получает не сразу, а в виде навязывания НДФЛ с заработка работника до тех пор пока вся нужная сумма вычет на будет возвращена сотруднику. Схема действий, как получить вычет через работодателя проста:

Одновременное предоставление вычетов на себя и детей

  • документы для налогового вычета на обучение сдаются специалисту налогового органа;
  • заявление о предоставлении вычета рассматривается один месяц;
  • после проверки заявителю выдается специальное уведомление;
  • работник передает это уведомление работодателю;
  • на основании уведомления бухгалтер сохраняет сумму НДФЛ в заработке сотрудника до момента её полного использования.
Оцените статью
Доступное Правовое обеспечение