Дарение квартиры налоги

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Дарение квартиры налоги». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Дарственная создает правоотношения, в рамках которых одаряемый обогащается за счет дарителя. Поскольку сделка безвозмездна, выгодоприобретатель получает доход в размере полной стоимости подарка.

НДФЛ по договору дарения имущества

Особенности налоговой базы относительно разных видов имущества установлены гл. 23 НК РФ. При дарении недвижимости база обычно определяется исходя из ее кадастровой стоимости. Узнать ее можно, запросив выписку из Госкадастра. Стоимость других подарков определяется исходя из рыночных цен на момент дарения (ст. 228 НК РФ).

Лица, освобожденные от уплаты НДФЛ при дарении

Формула расчета НДФЛ предусмотрена ст. 225 НК РФ. Она очень проста и предусматривает единое математическое действие. Итоговая сумма налога рассчитывается путем умножения налогооблагаемой базы на применяемую процентную ставку.

Судья постановит выплатить весь налог при дарении плюс проценты за все просроченные дни. Ответчику также нужно будет внести деньги за госпошлину при решении в пользу истца. Суд, как правило, на стороне ИФНС, поэтому заплатить придется в любом случае. Только при задержках потребуется внести большую сумму, включающую все штрафные санкции.

Нередко квартиры приобретаются в собственность по договору дарения. Дарственная бумага исключает конфликты между родственниками, так как российское законодательство защищает собственника квартиры, полученной в дар.

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

  • рыночная стоимость квартиры, которую бабушка дарит внучке – 3000000 рублей;
  • оценочная стоимость, указанная в договоре дарения – 1500000 рублей;
  • кадастровая стоимость – 6000000 рублей,
  • используемый коэффициент – 0,7;
  • расчет налога – 6000000 *0,7 * 13% = 546000 рублей.

Гражданский кодекс Российской Федерации дает четкое понятие дарения, а также регламентирует основные условия и правила сделки. Чтобы отчуждение недвижимости было признано законным и право собственности перешло к одаряемому, необходимо четко придерживаться их:

Как определяется налоговая база

Подарок, принятый одаряемым, после государственной регистрации становится его личным имуществом. Соответственно при продаже дарственной квартиры, дома или иного объекта недвижимости, у собственника возникает обязанность уплаты налога на полученную прибыль. По закону этот обязательный взнос в государственный бюджет равняется 13% от стоимости реализованного имущества. Но в отношении дарственного недвижимого имущества действуют определенные нюансы.

Это интересно:  Документы на продление оружия 2020

Нельзя дарить недвижимое имущество и пациентам лечебных стационаров, домов престарелых, интернатов для инвалидов. Действует запрет на дарение лицам, которые ухаживают за больными, выполняя свою работу таким образом. Если какие-либо организации, которые занимаются коммерцией, подарят друг другу недвижимость, то это будет считаться незаконным и недействительным.

Налог на дарение квартиры

Если одариваемый не является близким родственником, то он не освобождается от уплаты налогов. Если внесение платежа в ИФНС отсутствует, то она подает иск в судебные органы, который всегда выиграет, потому что требования правомерны. Если сумма НДФЛ менее 50 000 рублей, то решение будет принимать мировой суд по месту проживания ответчика. Если сумма больше 50 000, то иск подают в районные или городские судебные органы.

Когда дарение не возможно

Дарственный налог следует выплачивать лишь тогда, когда это взаимное соглашение подтверждено официальным актом безвозмездного получения собственности. При совершении такого договора одариваемый может полновластно и правомерно владеть полученной недвижимостью или долей в ней, потому что это имущество принадлежит только ему согласно действующим законам.

Провести оплату можно в отделении налоговой служб, приписанной к вашему месту регистрации или фактического проживания. Мы настоятельно рекомендуем вам пользоваться услугами именно того отделения, которое находится по месту регистрации — так вы точно избежите всех возможных проблем. Кроме того, оплатить налог при дарении квартиры можно в некоторых Многофункциональных Центрах. Однако прежде чем обращаться в один из таких центров уточните, работает ли он с налоговой вообще.

  • Любая недвижимость — от квартиры до комплекса сооружений с прилегающим земельным участком);
  • Любые транспортные средства независимо от их типа;
  • Акции, ценные бумаги, инвестиционные паи;
  • Крупные суммы денежных средств;
  • Доли во владении материальными ценностями.

Как проходит?

Теперь разберем вопрос «Кто из сторон платит?». Согласно действующему законодательству, платит именно получатель имущества, то есть одариваемая сторона. Связано это с тем, что с точки зрения государства именно одариваемый считается выгодоприобретателем, и именно ему положено проводить выплату налога. Однако это не мешает дарителю так же передать в дар и сумму для погашения налога — главное, чтобы документы в налоговую подвал именно новый владелец имущества.

Федеральное законодательство подчёркивают, что все ресурсы, переданные в дар, являются как бы деньгами внутри семьи. Таким образом, граждане внутри домохозяйств, не могут быть учтены как отдельные налоговые объекты. То есть уступка имущества близким людям, не считается сделкой с коммерческой или прочей выгодой.

Налог на дарственную недвижимость в 2020 году

В публикации предлагаем конкретные примеры расчётов с объяснением ситуаций, которые могут сложиться на практике. Начнём с изучения законодательной базы, которая даёт довольно широкое понимание налогообложения, в том числе связанного с налоговыми льготами и особенностями взимания таких обязательств перед государством.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Что необходимо обязательно прописать в договоре дарения для того, чтобы не создать конфликт и не оказаться выброшенным на улицу? Как гарантировать соблюдение сторонами условий договора и выполнения всеми его содержания? Каким является налогообложение при оформлении дарения? Обо всём этом говорит эксперт в полезном видео, основываясь на практике применения законов при составлении и оспаривании договоров дарения.

Это интересно:  Губернаторские 450000рублей в 2020 году в челябинской области

Рыночную стоимость можно обозначить непосредственно в договоре дарения. Но это должна быть документально подтвержденная сумма. Если внести в договор любую сумму, которая явно существенно ниже кадастровой и рыночной просто на свое усмотрение, это обязательно приведет к проблемам с налоговым инспектором. Налогоплательщика могут обвинить в занижении налоговой базы, а это, в свою очередь, повлечет наложение штрафных санкций.

Если договор дарения заключается не между близкими родственниками, сохраняется общий порядок взимания подоходного налога. Это значит, что налоговый резидент будет обязан внести 13% от стоимости подаренного жилья, а нерезидент – 30%. Никаких исключений и дополнительных льгот при проведении таких сделок не предусмотрено. При дарении квартиры нельзя рассчитывать и на налоговый вычет.

Как рассчитывается налог

Если налогоплательщик не успеет до 15 июля оплатить требуемый налог, штраф не взимается, но начисляется неустойка в виде пеней за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ). При желании сумму неустойки можно рассчитать на онлайн-калькуляторе, которых в интернете множество.

В текущем году его сумма равна 13% от стоимости квартиры. Налог при этом оплачивает одариваемый. Но что за стоимость должна браться при определении базы НДФЛ? Ведь дарственная может вообще не содержать никакой стоимости квартиры.

Дарственная на квартиру: налоги, выплачиваемые при этом

Законодательство не ограничивает собственников жилья в их праве дарить его иностранцам. Таким лицом-нерезидентом РФ, у которого на руках имеется дарственная на квартиру, налог платится по ставке 30%. Изменение ставки возможно на основании международного соглашения, составляемого с целью исключения двойного налогообложения.

Налог на дарение, уплачиваемый нерезидентами

1. Дар всегда является безвозмездным. В дарственной на квартиру нельзя записывать пункты, обязывающие чем-либо одаряемого по отношению к дарителю. Если в договоре дарения прописана денежная компенсация, рента или иждивение дарителя, то он является юридически ничтожным. Предположим, что у некоего «одаряемого» находится на руках полученная с такими условиями дарственная на квартиру. Налоги, выплачиваемые при этом, взимаются по ставкам, установленным для договоров купли-продажи или ренты (пожизненного содержания).

При продаже квартиры, полученной по дарственной, налог на прибыль обязан заплатить тот, кто эту прибыль получил, то есть одаряемый. Однако существуют законодательные оговорки, позволяющие собственникам, продавшим имущество, не платить обязательный налоговый сбор:

Совет! Каждый гражданин России при приобретении в собственность жилой недвижимости, имеет право на получения налогового вычета в размере 1000000. Чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо обратиться в ближайшее отделение налоговой инспекции с соответствующим заявлением и декларацией доходов за отчетный период.

Кто должен платить

Подарок, принятый одаряемым, после государственной регистрации становится его личным имуществом. Соответственно при продаже дарственной квартиры, дома или иного объекта недвижимости, у собственника возникает обязанность уплаты налога на полученную прибыль. По закону этот обязательный взнос в государственный бюджет равняется 13% от стоимости реализованного имущества. Но в отношении дарственного недвижимого имущества действуют определенные нюансы.

Это интересно:  Окоф дивана офисного в 2020 году

К примеру, даритель решил подарить долю в размере ½ земельного участка. При этом кадастровая стоимость участка составила 1 500 000 тысяч рублей. Тогда одариваемому придется заплатить налог в размере 97 500 руб. (13% *(½ * 1 500 000).

Если близкий родственник, которому даритель подарил недвижимость, решит продать ее в течение 3 лет после получения дарственной, то он на общих основаниях должен будет уплатить налог, то есть, 13% от стоимости имущества должны перейти в государственную казну.

Облагается ли налогом доля подаренного земельного участка?

Дарителю следует написать в налоговую ответное письмо о том, что договор являлся дарственной. Также к письму следует приложить копию договора, тогда у налоговой не будет никаких вопросов касательно налогообложения имущества по дарственной.

Не допускается включение в дарственную условия о пожизненном содержании одаряемым субъектом дарителя. Не разрешается установление договором дарения каких-либо финансовых обязательств. Одаряемым субъектом не может являться лицо, от которого даритель находился в зависимости. Таким образом, нельзя подарить квартиру социальному работнику или лицу, находящемуся с ним в родстве, сотруднику учреждения образования, врачу. Одариваемым лицом может быть несовершеннолетний или недееспособный гражданин.

У многих граждан при получении квартиры в дар нередко возникает вопрос о том, считается ли подаренное родственником недвижимое имущество доходом, подлежащим в соответствии с требованиями российского законодательства налогообложению. Юридические нюансы возникновения обязательств перед бюджетом в связи с дарением квартиры как раз и предопределяются тем, в каких отношениях находятся между собой даритель и одариваемый. Если они являются родственниками, то решающее значение при обложении такого подарка налогом будет иметь степень существующего родства. Однако для налогообложения подаренной квартиры следует учитывать также и другие моменты, всегда принимаемые во внимание при установлении факта и размера соответствующих обязательств.

Дарственная: сущность, основные реквизиты

Процедура передачи какого-либо имущества в дар регламентируется соответствующими нормами Гражданского Кодекса (глава 32). Само понятие соглашения о дарении (дарственной) также рассматривается в ГК РФ (статья 572). Налогообложение, обусловленное совершением сделки дарения, регламентируется нормами Налогового Кодекса (глава 23). Доходы, учитываемые при установлении налогооблагаемой базы совершенного дарения, предусматриваются Налоговым Кодексом (статья 210). Доходы, освобожденные от налогообложения, также упоминаются в НК РФ (статья 217).

Отказаться от дарения может также и даритель. Главное, чтобы он успел оформить отказ до того, как договор будет зарегистрирован. Иначе после регистрации у него не будет права собственности на данное жилье, и он ничего не сможет вернуть в свои владения.

Тот, кому дарят, платит деньги в качестве налога. Если он не хочет или не может заплатить за такой подарок, то он вполне может отказаться от него. Отказ может быть устный, когда даритель преподносит недвижимость в качестве подарка.

Бесплатная консультация юриста по недвижимости — договоры, оформления сделок, выселение/заселение

При договоре дарения, налогом облагается любая недвижимость (квартира, земля, дом, офис), а также валютные ценности на большие суммы. Это может быть также золото, ценные бумаги, иностранная валюта, антиквариат и многое другое.

Оцените статью
Доступное Правовое обеспечение