Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Бланки для декларации на налоговый вычет с покупки квартиры». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.
Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов. Для разных ситуаций этот комплект может различаться. Мы рассмотрим самые распространенные варианты.
Что необходимо для получения имущественного вычета
- Копия договора о приобретении жилья.
- Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.
- Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
- Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.
- Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2022 год, то справка необходима именно за 2022 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2022 год не нужно).
- Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
- Копия ИНН.
- Заявление на возврат НДФЛ.
- Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
- Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
- От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
- Каждый символ вносится в отдельную клетку;
- Числовые данные выравниваются по правой стороне;
- Исправления и зачеркивания не допускаются;
- Денежные суммы округляются до рублей;
- Заполняются только те листы, которые необходимы;
- Пустые клетки должны содержать прочерки.
Получение налогового вычета
Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения. Мы стараемся учитывать их и оперативно обновлять эту информацию на нашем сайте. Однако общие правила заполнения формы, как правило, из года в год остаются прежними.
Оформлять заявление на предоставление вычета по приобретенной квартире не нужно. По мнению ИФНС, достаточно подать декларацию, которая как раз и играет роль такого заявления. Однако для возврата налога заявление все-таки потребуется (п. 6 ст. 78 НК РФ). Тем более что именно в нем будут указаны реквизиты счета, на который следует вернуть деньги.
- по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
- при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
- по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
- каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
- при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.
Заполнение заявления на возврат
- в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам);
- в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).
Срок сдачи отчета по форме 2- НДФЛ для компаний за 2022 год — не позднее 2 апреля 2022. При этом полностью справки подгрузятся в систему только к июлю. Поэтому если в личном кабинете почему-то еще нет вашей справки, придется сходить за ней к работодателю.
Для меня самый простой вариант — получить доступ в налоговой. Для этого не обязательно идти в ИФНС по месту прописки, достаточно прийти в ближайшую. С собой взять паспорт и свидетельство о присвоении ИНН . Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН не нужен.
Где заполнять декларацию
Сейчас у нас есть право и техническая возможность заполнить декларацию. Но чтобы доказать, что вы имеете право на вычет, нужны подтверждающие документы — все, что докажет, что вы действительно платили налоги и имеете право на вычет из них.
- Уточнить в ИФНС — какая форма 3-НДФЛ утверждена, чтобы сдать сведения.
- Взять с места работы справку за прошлый календарный год – 2-НДФЛ.
- Знать свой ИНН.
- На видном месте перед собой положить свидетельство о регистрации недвижимости.
- Узнать номер налоговой службы и ОКАТО по месту своей прописки.
- Стоимость квартиры. Предельная сумма расходов на приобретение жилья с 2022 года, с которой позволено вернуть вычет составляет 2022000 рублей.
- Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту. С 2022 года эта сумма ограничена российским законодательством и не должна превышать 3000000 рублей. Государство предоставляет возможность воспользоваться правом возврата вычета единственный раз по одной недвижимости. Если квартира куплена до 2022 года, то ограничений нет и можно делать возврат расходов с процентов по целевому кредиту на жилье бесконечно, пока не закончите исправно вносить в банк ежемесячные платежи.
Перечень необходимых документов
С 14 февраля 2022 года вступил в силу изданный ФНС России документ от 24 декабря 2022 г. №ММВ-7-11/671@, который утвердил действие новой формы декларации 3-НДФЛ за 2022 год. Также к указанному приказу приложена подробная инструкция по заполнению этой формы.
Получив декларацию и документы, инспекторы до 3-х месяцев проводят по ним камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). В ходе «камералки» выясняется, правильно ли заполнена 3-НДФЛ, все ли документы приложены, насколько верно исчислен налог и применены налоговые ставки, обосновано ли право на получение вычета. При наличии ошибок придется сдать декларацию еще раз. Если же все верно и налоговая дает добро на вычет, по НДФЛ образуется переплата, которая возвращается физлицу по его заявлению (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Если сумму налога к возврату физлицо исчислило самостоятельно, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно приложить сразу при подаче декларации 3-НДФЛ. А можно подать его уже после того, как налоговики одобрят право на имущественный вычет.
Как подать заявление на вычет НДФЛ за покупку квартиры
- справки 2-НДФЛ по каждому месту работы за отчетный год,
- копии договоров — купли-продажи квартиры, ипотечного кредита,
- копия свидетельства на право собственности,
- справка из банка об уплате процентов по ипотеке,
- платежные документы, подтверждающие покупку.
Для предоставления налогового вычета в инспекции человеку требуется отправить ответственному инспектору отчет, запрос на льготу и дополнительные требуемые справки. ИФНС проверяет предоставленные сведения, и гражданин получает излишне перечисленный сбор на вписанный в запросе о перечислении депозит.
Налоговый вычет
В справочном отчете требуется отразить, что налоговый резидент не осуществил возможность получения инвестиционного налогового вычета по НДФЛ по объему размещенных средств на депозите в течении действия контракта на ведение личного депозита инвестора и не имел иных персональных контрактов.
Какие налоговые вычеты может получить человек
Основа реализации инвестиционных налоговых вычетов — ст. 219.1 Налогового Кодекса РФ. Другой тип – налоговый вычет по суммарному заработку за весь инвестиционный срок контракта инвестирования. Далее опишем виды налоговых вычетов.
Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.
Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры
Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.
Общие правила оформления
Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .
Теперь о том, как оформить 3-НДФЛ при покупке квартиры. Условимся, что Широкова Елена Алексеевна (ИНН 771822445588) в 2022 году трудилась в ООО «Гуру» и получила общий доход в размере 570 000 рублей. При этом никакие вычеты работодатель ей не предоставлял. В итоге с этого дохода ООО «Гуру» полностью удержало и перечислило в бюджет подоходный налог в сумме 74 100 рублей по ставке 13%.
Образец заполнения 3-НДФЛ в 2022 году при покупке квартиры
Значение поля 200 берут из строки 080 листа А – 570 000 р. Это меньше, чем 2 млн рублей, значит Широкова может претендовать на вычет по квартире. В итоге на 2022 год перейдет 1 430 000 рублей вычета (2 млн р. – 570 000 р.).
Наш пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры
Независимо от способа, который вы выберите, образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году должен быть выполнен по форме этой декларации, утвержденной приказом налоговой службы России от 24 декабря 2022 года № ММВ-7-11/671.
Еще один вычет полагается гражданам, которые приобретают недвижимость в ипотеку, в сумме процентов, уплаченных по кредиту. Максимальная сумма, которая допустима к вычету по этому основанию, составляет 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую вернут, — 390 000 рублей.
Инструкция: заполняем заявление на налоговый вычет при покупке квартиры
Размер возвращаемого НДФЛ ограничен еще и объемом налога, фактически уплаченного гражданином в истекшем периоде. Например, заработная плата составляет 50 000 рублей в месяц. Значит, в налоговом периоде он уплатил НДФЛ на общую сумму 50 000 × 0,13 × 12 = 78 000 рублей.
Сколько денег вернут
- Через работодателя. О формляется сразу после покупки недвижимости. Работодатель покупателя перестанет вычитать из зарплаты НДФЛ до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета.
- Через налоговую. Оформляется только после окончания календарного года, в котором была совершена покупка. В таком случае получается, что налог уплачен излишне и его необходимо вернуть из бюджета. Получите сразу всю сумму, но ждать придется до полугода с момента подачи документов, в числе которых заявление о налоговом вычете при покупке квартиры.
Далее проставляем номер заявления согласно порядковому номеру обращения в налоговую инспекцию. В нашем случае это первое обращение за возвратом — ставим «1». Далее указываем код инспекции, в которую подаем сведения о вычете за покупку квартиры. Можно узнать в самой ИФНС, например, позвонив по телефону.
Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры: заполняем по шагам
Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры — это документ, который придется предоставить в ФНС вместе с налоговой декларацией и подтверждающей документацией, чтобы инспекция вернула деньги на расчетный счет. Подробно разберем, какой бланк использовать, как правильно заполнить. Актуальный образец заявления на вычет при покупке квартиры можно скачать бесплатно в конце нашей статьи.
Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры: структура документа
Теперь впишите данные получателя. Во-первых, внесите код. Для простых граждан это код «2» — физическое лицо. Затем внесите Ф.И.О. получателя (для физлиц совпадает с Ф.И.О. заявителя). Код бюджетной классификации и номер лицевого счета заполняют только организации и ИП.