3 ндфл для ип по осно когда заканчивается срок подачи

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «3 ндфл для ип по осно когда заканчивается срок подачи». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Кроме того, если ИП/нотариус/адвокат не представит вовремя декларацию 3-НДФЛ, то налоговики подождут еще 10 рабочих дней после окончания срока для ее представления и заблокируют банковские счета нерадивого плательщика (п. 3, 11 ст. 76 НК РФ).

Декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2020 N ММВ-7-11/569@​) нужно подать в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Причем, если последний день выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок представления переносится на первый рабочий день, следующий за этим выходным/праздником (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Чем грозит нарушение срока подачи 3-НДФЛ

Нарушение срока сдачи 3-НДФЛ влечет за собой штраф в размере 5% от суммы налога к уплате согласно этой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, установленного для представления декларации 3-НДФЛ, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Т.е., если, например, ИП сдаст с нарушением срока декларацию 3-НДФЛ с нулевым налогом к уплате в бюджет, то, несмотря на то, что его декларация нулевая, ему все равно грозит штраф в размере 1000 руб.

  • авансы, перечисленные бизнесмену, если вся сумма по договору ещё не закрыта, даже когда продукция уже отгружена (услуги оказаны);
  • залоговые суммы и цифры выданных предпринимателю задатков до того момента, пока сумма за товар (услуги) не уплачена в полном объёме;
  • кредиты, которые были взяты на развитие и получение прибыли;
  • доходы ИП, полученные от работодателя, если он параллельно официально трудоустроен;
  • денежные средства ИП, которые были выданы коммерсантом заёмщикам в виде ссуды и были возвращены ему в отчётный налоговый период;
  • средства, которые были получены от ФСС при возмещении расходов ИП по листкам нетрудоспособности его работников;
  • платежи контрагентов, которые прошли по ошибке и были возращены ИП партнёрам, а также возвращённые авансы, когда были аннулированы договорённости;
  • доходы, полученные от реализации недвижимости, другой крупной собственности, которая не участвует в деятельности ИП, а выступает как частное имущество.

Декларация 3-НДФЛ и расчёт 4-НДФЛ для ИП: порядок заполнения и правила сдачи

Главная цель декларирования по 4-НДФЛ — формирование платёжек по авансовым платежам начинающего бизнеса. Но основе задекларированного планового расчёта прибыли ИФНС готовят для ИП требование с расчётом и сроками выплаты по налоговым авансам. Как правило, расчётная цифра дробится на 3 периода: I полугодие, III и IV кварталы.

Грамотное отражение доходов и расходов при расчёте налога

  1. К профвычету могут быть приняты только затраты, которые подтверждены документально. Кстати, хранить такие документы нужно не менее четырёх лет после сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Таким образом, чтобы вычет был принят, на руках у ИП должен быть один из первичных документов:
    • приходный ордер с печатью;
    • платёжное поручение с отметкой банка;
    • фискальный чек;
    • с/фактура, проведённая по отчётным регистрам (проверяются специальным электронным сервисом в обязательном порядке);
    • ТТН с отметкой о получении материалов;
    • договор об оказании услуг;
    • бланк строгой отчётности (БСО) и т. п.
  2. К бизнес-расходам можно причислить только те затраты, которые финансово обоснованы, то есть ведут к получению прибыли, развивают бизнес, поддерживают функционирование компании. Причём нужно учитывать, что перечень расходов признан налоговым законодательством закрытым. То есть трактовать бизнес-затраты можно только однозначно, сюда относятся:
    • покупка оборудования, других основных производственных средств (ОС);
    • траты на сырьё и материалы, участвующие в производстве;
    • расходы на доставку материалов;
    • арендная плата за офисные и производственные помещения;
    • расходы на э/энергию, топливо, другие энергоресурсы, которые были использованы в процессе работы ИП;
    • НДС, выставленный контрагентам;
    • затраты ИП, направленные на выплату заработной платы сотрудникам, премии, другие мотивационные и социальные выплаты;
    • страховые выплаты ИП «за себя» и свой наёмный персонал;
    • интернет-обеспечение деятельности ИП;
    • рекламная поддержка бизнеса и пр.

Правила заполнения формы не отличаются особой сложностью. Бланк можно заполнить от руки или внести все данные на компьютере и распечатать. Для заполнения можно использовать синие или чёрные чернила, разнообразие цветов и оттенков здесь не допускается.

Форма 4-НДФЛ по сути своей – прогноз будущего дохода. ИП на ОСНО должен предположить, сколько денег он заработает в текущем году и отправить этот «гороскоп» в налоговую, чтобы там примерно посчитали, какую сумму налогов от этого самого предпринимателя ждать. На основании формы налоговая рассчитает суммы авансовых платежей и вышлет ИП требование на оплату.

Образец заполнения

Если ИП работает по ОСНО не первый год, то строго оговорённого срока сдачи прогнозной декларации в нормативных документах не предусмотрено. Налоговики рекомендуют сдавать 4-НДФЛ вместе с отчетом 3-НДФЛ, то есть до 30 апреля.

Если сумма вычетов превышает сумму доходов, то фактической прибыли вы не получили, а значит и платить налог не на что. Поэтому, все будет приравнено к нулю. Но от сдачи документов это не освобождает. Процедура проходит в обычном порядке.

Кроме указанных вычетов индивидуальный предприниматель может учитывать и стандартный вычеты, полный их список содержится в статьях 218, 219, 229 НК РФ. Например, сюда входят затраты на медицинское лечение и обучение как собственное, так и детей до 24 лет.

Как заполнять индивидуальному предпринимателю справку 3-НДФЛ на ОСНО?

Налоговое законодательство выделяется своей строгостью на фоне остальных сфер регулируемых государством. В сфере налогообложения малого и среднего бизнеса штрафные санкции не минуют ни одного нарушителя и не ни для кого не смягчаются. Особенно важно знать свои обязанности перед налоговой инспекцией представителям малого и самого незащищенного бизнеса. Как правильно сдать налоговую отчетность индивидуальному предпринимателю и на чем можно сэкономить, а где придется заплатить? Изучим эти актуальные вопросы подробнее.

  1. К профвычету могут быть приняты только затраты, которые подтверждены документально. Кстати, хранить такие документы нужно не менее четырёх лет после сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Таким образом, чтобы вычет был принят, на руках у ИП должен быть один из первичных документов:
    • приходный ордер с печатью;
    • платёжное поручение с отметкой банка;
    • фискальный чек;
    • с/фактура, проведённая по отчётным регистрам (проверяются специальным электронным сервисом в обязательном порядке);
    • ТТН с отметкой о получении материалов;
    • договор об оказании услуг;
    • бланк строгой отчётности (БСО) и т. п.
  2. К бизнес-расходам можно причислить только те затраты, которые финансово обоснованы, то есть ведут к получению прибыли, развивают бизнес, поддерживают функционирование компании. Причём нужно учитывать, что перечень расходов признан налоговым законодательством закрытым. То есть трактовать бизнес-затраты можно только однозначно, сюда относятся:
    • покупка оборудования, других основных производственных средств (ОС);
    • траты на сырьё и материалы, участвующие в производстве;
    • расходы на доставку материалов;
    • арендная плата за офисные и производственные помещения;
    • расходы на э/энергию, топливо, другие энергоресурсы, которые были использованы в процессе работы ИП;
    • НДС, выставленный контрагентам;
    • затраты ИП, направленные на выплату заработной платы сотрудникам, премии, другие мотивационные и социальные выплаты;
    • страховые выплаты ИП «за себя» и свой наёмный персонал;
    • интернет-обеспечение деятельности ИП;
    • рекламная поддержка бизнеса и пр.

Декларация 3-НДФЛ и расчёт 4-НДФЛ для ИП: порядок заполнения и правила сдачи

И надо учитывать, что при получении нулёвки налоговые контролёры обязательно проверят все бизнес-счета ИП. И если будет обнаружен факт ухода от налоговых платежей с её помощью, могут быть включены все санкции, которые полагаются в этом случае.

Как заполнить форму 3-НДФЛ: где скачать, требования к оформлению, примеры

  1. Прийти в свою налоговую инспекцию. Хоть это и не прописано в нормативных актах, рекомендуется распечатать расчёты в двух экземплярах, не сшивая и не скрепляя листы. Основной экземпляр будет зарегистрирован и оставлен в ИФНС. А на копии будет поставлена отметка о том, что документ принят (или отказано в принятии). Сегодня почти во всех ИФНС, кроме формы на бумажном носителе, сотрудники инспекции требуют сдать декларацию 3-НДФЛ на флешке. И хотя это не прописано в нормативных актах, лучше подготовить отчёт и в электронном виде. Хотя бы для того, чтобы не ходить к контролёрам дважды. Сдать отчёт налоговикам через инспекцию может и законный представитель коммерсанта, если у ИП нет возможности или времени на это. Главное, чтобы доверенное лицо было признано дееспособным и это было бы подтверждено нотариально заверенной доверенностью. В 2020 году, чтобы не стоять в очередях, можно заранее записаться на приём на точное время. Для этого разработан ресурс — «Онлайн-запись на приём», где можно зарегистрироваться за 14 дней до срока сдачи.
  2. Отправить отчёт почтой (обязательно заказным письмом с описью вложения). Тогда сдаётся всего один экземпляр расчёта. Зарегистрирована отчётность будет в день направления почтового отправления (по штампу). Декларант получит уведомление о принятии расчёта таким же способом — на адрес ИП придёт заказное письмо.
  3. Сдать отчёт онлайн. Декларирование по удалёнке — максимально быстрый и надёжный вариант. Для этого разработан специальный ресурс налоговой службы. Главное условие контролёра здесь — чтобы у ИП была зарегистрирована к моменту сдачи декларации усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Ответ приходит на электронку предпринимателя. Есть 2 сервиса для удалённой отчётности по НДФЛ:
    • онлайн-сервис «Декларация», для этого можно просто войти на портал ФНС по ссылке и заполнить расчёт. Ресурс проверит все цифры и правильность оформления;
    • полноценная форма для отчётности — программа «Налогоплательщик ЮЛ», которая позволяет представлять не только налоговую, но и бухотчётность.

Последний срок сдачи 3-НДФЛ физ лицами 2020 – это 30 апреля года, следующего за отчетным (ст. 229 НК РФ). Указанное ограничение действует для лиц, заполняющих декларацию в обязательном порядке. Если «дедлайн» выпал на выходной или праздник, его сдвигают на следующее буднее число.

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год: срок сдачи ИП и физлицами

Налоговики не советуют ждать до «дедлайна», а подготовить отчетную форму заранее. Тем самым налогоплательщик застрахует себя от возможных ошибок, влекущих необходимость внесения правок, и долгого ожидания в очередях.

Куда и когда представляется декларация

Таким образом, срок представления 3-НДФЛ за 2020 – до 30.04.2020 г. А вот, например, при сдаче отчетности за 2017 год дата сдвинулась, потому что 30 апреля 2020 года оказалось нерабочим днем. В связи с этим срок был перенесен на 3 мая.

В 2020 году сроки сдачи декларации 3-НДФЛ за 2020 год для физических лиц зависят от того, зачем надо сдавать отчет. Варианта два. Первый — «физику» нужно отчитаться по полученным доходам, налог с которых он рассчитывает сам. К примеру, доходы от сдачи квартиры в аренду.

Срок сдачи 3-НДФЛ за 2020 год физическими лицами зависит от причины, по которой необходимо сдавать декларацию. Причины две — нужно отчитаться по своим доходам или получить возврат налога из бюджета. О том каких сроков нужно придерживаться, расскажем в статье.

Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2020 году для физических лиц: для возврата подоходного налога

Сдать декларацию по доходам нужно не позднее 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если этот день выпадает на выходной или праздничный, то крайний срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Переносов в 2020 году нет, таким образом крайний срок сдачи — 30 апреля 2020 года.

Почему именно при продаже имущества не использовавшегося в деятельности? Доход, полученный от продажи имущества, используемого в целях извлечения прибыли, ИП включает в налоговую базу для расчета налога. При продаже имущества, не использовавшего в видах деятельности заявленных ИП при регистрации, доход подлежит обложению НДФЛ в порядке, установленном НК РФ.

Сдача отчетности по форме 3 НДФЛ ИП на ОСНО за 2017 год является обязанностью, установленной Налоговым кодексом. По итогам каждого года все предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ с суммой налога, подлежащего уплате в бюджет. Декларация сдается в строго установленный законом срок, нарушение которого грозит ИП существенным штрафом.

ИП на ОСНО

Например, параллельно работал по трудовому договору и получал зарплату, с которой работодателем был уплачен в бюджет подоходный налог. Если же ИП не имеет иных доходов, кроме как получаемых в рамках ведения деятельности на спецрежиме, заявить вычет он не может.

Не признаются доходами объекты, перечисленные в ст.217 НК РФ — в части деятельности в качестве физического лица, ведь необходимо заполнить форму 3-НДФЛ для ИП на ОСНО, а также за операции, не связанные с предпринимательством:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП на ОСНО

Каким бы способ вы ни заполнили отчет, его можно подать в бумажном виде и в электронном формате. В первом случае вы берете бланк в инспекции (выдается бесплатно) или печатаете скаченный файл. Во втором — можете распечатать полученную декларацию, сохранив файл в формате PDF, либо оставить ее в своем формате и отправить в ИФНС онлайн.

Как рассчитать 3-НДФЛ для ИП на ОСНО?

  1. Когда вы откроете программу, перед вами появится такое окно. Слева — меню разделов. Основное полотно — поле для заполнения. Вверху — команды.
  2. Обратите внимание — здесь можно заполнить не только одну форму.
  3. В первом поле сначала укажите код ИФНС. Нажмите на кнопку.
  4. Откроется список кодов. Найдите свою инспекцию. Вы можете искать по первым двум цифрам (регион), по названию. Если вы не знаете код, то можете посмотреть его в интернете.
  5. Если вы код знаете, но его нет, нажмите на кнопку.
  6. Следуйте рекомендациям.
  7. В поле корректировки ставьте «0». Эта графа заполняется, только если вы подаете уточненную декларацию.
  8. ОКТМО — найдите через указанный выше сервис.
  9. Статус плательщика — у вас по умолчанию стоит «физическое лицо», переключитесь на ИП.
  10. Доходы — добавьте предпринимательские.
  11. У вас откроется новый раздел в меню, ранее недоступный.
  12. Если у вас были и другие доходы, то оставьте строку по справкам. Если же за год вы можете отчитаться лишь по выручке от бизнеса, уберите флажок из этой строки.
  13. Выберите способ подтверждения.
  14. В меню откройте следующее поле.
  15. Здесь вносится информация о соискателе — о вас.
  16. Сначала запишите свое имя — обратите внимание на регистр.
  17. ИНН — индивидуальные предприниматели обязаны указать номер, а обычные граждане — нет.
  18. Укажите дату рождения и место — как в паспорте.
  19. Теперь выберите документ.
  20. Откроется список, здесь найдите свой документ.
  21. Укажите реквизиты паспорта или иного документа, которым вы пользуетесь вместо паспорта (при его отсутствии).
  22. Даты добавляются через встроенный календарь.
  23. Номер телефона записывается по желанию. По нему проверяющий инспектор может связаться с вами при необходимости.
  24. Откройте следующее поле.
  25. Сюда вносится информация о вашем бизнесе.
  26. Сначала нужно указать ОКВЭД. Нажмите на кнопку.
  27. Здесь оставьте флажок в строчке для предпринимателей.
  28. Теперь выберите вашу деятельность.
  29. По мере ваших заполнений будет формироваться ОКВЭД. Проверьте, правильно ли вы его ввели.
  30. Он появится в таблице.
  31. Теперь укажите доходы — без НДС.
  32. Вам сразу будет предоставлен вычет в 20%. Но если вы хотите добавить издержки, то нажмите на строку.
  33. Появятся новые графы.
  34. Распределите доходы по графам.
  35. Запишите общую сумму.
  36. Теперь самое главное — корректировка. Запишите базу и налог.
  37. Укажите уплаченные авансы.
  38. На этом отчет заполнен.

Платеж нужно перечислить не позже дня, следующего за днем выдачи заработной платы и не позже последнего дня месяца, в котором выданы отпускные или больничные пособия (Письмо Министерства Финансов № 03–0405/8–216 ).

  • от прибыли в виде денежных (материальных) призов в результате участия в различных рекламных акциях, которые проводятся продавцами (производителями) продукции на выигрыш, который превышает 4 000 рублей;
  • от прибыли, образовавшейся в случае получения займов (от займов в рублях — сумма, рассчитанная как 2/3 ставки рефинансирования минус денежный эквивалент процентов по договору займа; от займов в валюте — денежная выгода рассчитывается из ставки 9% годовых минус проценты, которые указаны в условиях договора — в соответствии со статьями 212 и 224 Налогового кодекса РФ);
  • от прибыли, которая образовалась в результате получения процентов по банковским вкладам (вклады в рублях рассчитывается как сумма ставки рефинансирования ЦБ РФ и 5 процентных пунктов; вклады в иностранной валюте рассчитываются по ставке 9% годовых);
  • от прибыли из иностранных источников;
  • в форме дивидендов (от участия в сторонних организациях);
  • от полученных средств, по которым ранее он не был перечислен и удержан в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ.

НДФЛ для ИП на ПСН в 2020-2020 году

Помимо этого, нужно подавать декларацию, если появились новые виды предпринимательской деятельности (которые зарегистрированы в ЕГРИП). В такой ситуации индивидуальный предприниматель самостоятельно определяет предполагаемый размер дохода и указывает его в извещении.

В декларацию предприниматель должен включить все те доходы, которые он получил за прошедшие 12 месяцев, а также отразить сведения об источниках их возникновения. Кроме того, ИП в 3-НДФЛ включает информацию о положенных вычетах, величине перечисленных в течение года авансов по налогу и конечную сумму НДФЛ к уплате (или к возврату) по годовым итогам. Итоговая величина налога корректируется с учетом авансовых платежей, уплачиваемых ИП на протяжении года. Суммы авансов по налогу исчисляются самой налоговой на основании доходов, отраженных предпринимателем в декларации за прошлый период, а потому по итогам года НДФЛ может быть как начислен к доплате, так и к возврату из бюджета.

Сроки сдачи 3-НДФЛ для ИП

  • № корректировки – 000 при исходной подаче;
  • Период – «34» и год, за который предоставляется отчет;
  • Код страны – 643 для РФ;
  • Категория плательщика – 720 для ИП;
  • ФИО полностью;
  • Сведения о рождении;
  • Сведения об удостоверяющем документе, если это паспорт, то ставится его код 21;
  • Статус плательщика – налоговые резиденты РФ ставят «1»;
  • Адрес жительства предпринимателя, подтверждаемый документально;
  • Число оформленных листов 3-НДФЛ;
  • Сведения о лице, подающем декларацию, если это сам ИП, то ставится в разделе о достоверности «1», повторно писать ФИО не нужно, если это представитель, то ставится «2», указывается его ФИО и реквизиты доверенности, выписанной ИП.

Пример заполнения 3-НДФЛ для ИП

За 2015 г. следует отчитаться в 2016 г. не позднее 30 апреля. НК РФ определяет порядок определения крайней даты сдачи отчетности при выпадении этого числа на выходные дни, в 2016 г. 30.04 – это суббота, а потому последний срок перемещается на 4 мая.

Это интересно:  В новосибирске когда начнется льготный проезд на электричках пенсионерам в 2020 году
Оцените статью
Доступное Правовое обеспечение